Представим такую ситуацию. Рукодельница шьёт детские шапочки. О ней уже знает много людей, на детских площадках её контакты передают из рук в руки - продажи растут. "Раз изделия пользуются спросом - пора открывать интернет-магазин",- думает рукодельница. Но возникла загвоздка - покупатели стали появляться из разных городов и многие их них хотят оплатить товар картой. Не найдя соответствующей кнопки, они уходят с сайта. У рукодельницы возник вопрос: "Как подключить оплату на сайте?". Мы упустим юридические тонкости вопроса и не станем рассуждать на тему: можно ли заниматься предпринимательской деятельностью без открытия ИП - это тема отдельного разговора.
Интернет-эквайринг для физических лиц
Интернет-эквайринг - приём платежей на сайте компании. Услугу можно подключить в банке или платёжном сервисе. Первый вариант для физических лиц не подойдёт, поскольку банки зачисляют средства от интернет-платежей только на расчётный счёт юридического лица или ИП. К тому же для заключения договора с банком понадобятся учредительные документы.
Второй вариант - платёжные системы, подойдёт для физических лиц, ограничений как в банке нет. Средства поступают на личный счёт клиента в этой же платёжной системе. Возможны варианты: ссылка для перевода, формирование счёта на оплату, API кошелька. Есть случаи, когда для покупателя платёж будет с комиссией. Но подобных сервисов становится всё меньше, поскольку политика государства - вывести бизнес из тени и минимизировать схемы по отмыванию денег, а большинство платёжных систем находятся под управлением государственных банков.
Многие видят другой выход из ситуации - получать деньги переводом с карты на карту. В налоговом кодексе нет запрета на это, поскольку нет деления на расчётный счёт и личный счёт. Но банки будут против. Получая карту, клиент подписывает договор банковского обслуживания. Чаще всего в нём есть пункт, запрещающий использовать личную карту для ведения предпринимательской деятельности. Если клиент нарушает его - договор расторгается. Подозрение вызовут любые регулярные зачисления средств. Блокировка счёта в этом случае будет не самым страшным. Данные уйдут в налоговую и Росфинмониторинг, что грозит штрафами и доначислением налогов. Причина всё та же - вывод бизнеса из тени. К тому же налоговая, начисляя налоги, не станет разбираться что было доходом от предпринимательской деятельности, а что нет и начислит налоги на все поступления по счёту. В том числе внесения, переводы от родственников, зарплата и прочее.
Торговый эквайринг для физических лиц
Если описанная выше рукодельница открывала бы не интернет-магазин, а обычный, то ей понадобился бы торговый эквайринг - приём платежей через POS-терминал. Для физических лиц и ИП без расчётного счёта он не подключается.
Как видим, в данной ситуации выбор минимальный. При большом потоке платежей есть вероятность получить налоги, штраф и лишиться счёта в банке. Если дело идёт хорошо, то лучше открыть ИП и торговать на законных основаниях.
