Если вы только-только открыли свой бизнес или устроились на работу кассиром, обязательно прочитайте эту статью. Обидно “срезаться” на самом простом и получить штраф уже в первые месяцы работы. Как рассчитать лимит кассы, кто следит за его соблюдением, а кому лимиты не нужны – рассказываем обо всё по порядку.
Что такое лимит кассы?
Лимит кассы – это максимальная сумма наличных денег, которую можно хранить в кассе после инкассирования. Все деньги сверх этого лимита необходимо перечислить на расчётный счёт организации. Допускается хранить наличные сверх лимита, если в ближайшие дни планируется выплата зарплаты, стипендии или социальные выплаты.
Конкретные суммы лимитов регулирует администрация предприятия. Однако Указанием №3210-У Центробанка РФ были установлены правила определения лимита кассы.
Для установления лимита руководство предприятия выпускает соответствующий приказ. В первой части такого приказа должна быть ссылка на Указание № 3210-У Центробанка РФ. Далее расписываем порядок и интервалы сдачи денег, указываем полное наименование банка, в котором открыт счёт организации. В приложении к приказу не забудьте привести пример расчёта максимальной суммы остатка по кассе.
Распечатываем приказ на фирменном бланке предприятия и отдаём на подпись руководителю. Всё, на вашем предприятии установлен лимит по кассе.
Через какое-то время ваши продажи вырастут и установленный лимит станет неудобен. Тогда нужно будет выпустить новый приказ. Если лимит кассы не устанавливать, то вашим кассирам придётся инкассировать все имеющиеся в кассе наличные. Это может быть неудобно: у вас не будет денег на расходы вроде канцелярских принадлежности или тортик по случаю дня рождения главбуха.
Рассчитать лимит по кассе сможет даже второклассник
Формулы расчёта лимита кассы приведены в приведены в Указании №3210-У Центробанка РФ. Лимит по кассе рассчитывается исходя из суммы инкассированной выручки за определённый период. Период, который берётся для расчётов, не должен превышать 92 дня. Если предприятие новое, то лимит рассчитывается на основании предполагаемого объёма выручки за период не более 92 дней.
Предположим, что за месяц ваш магазин получает 900 тысяч рублей выручки наличными деньгами. А инкассаторы приходят к вам раз в три дня. Чтобы определить лимит кассы, необходимо 900 тысяч рублей разделить на 30 и умножить на 3:
900 000 руб./30 * 3 = 90 000 рублей.
Это значит, что на конец рабочего дня наличные деньги в кассе не должны превышать 90 000 рублей. Всё, что больше этой суммы, необходимо передать инкассаторам. Получив наличные деньги он инкассаторов, банк положит их на ваш расчётный счёт. Период между инкассациями не должен превышать 7 дней, а для отдалённых районов – 14 дней.
Сейчас многие банки предлагают услуги самоинкассации.
Чтобы ваши сотрудники смогли сами проводить инкассацию, необходимо заключить договор с банком. Если это необходимо, банк поставить на территории вашего предприятия банкомат или платёжный терминал. Но, как правило, воспользоваться услугой самоинкассации можно в любом терминале или банкомате банка-партнёра.
При самоинкассации не нужно заполнять ведомости и накладные. К банковскому счёту организации привязывается одна или несколько банковских карт, через которые можно внести деньги на расчётный счёт. Такой способ инкассации подойдёт небольшим предприятиям, а также интернет-магазинам.
Что говорит законодательство?
Мы уже разобрались, что предприятия самостоятельно определяют размер лимита по кассе. Однако банки обязаны не менее, чем раз в год, контролировать своих клиентов. Если при проверке окажется, что лимит кассы превышен, и никаких выплат работникам в ближайшие дни не предвидится, банк сообщит об этом в ИФНС.
Согласно Указанию, ИП и организации малого бизнеса могут не устанавливать лимиты по кассе. Закон о развитии малого и среднего предпринимательства устанавливает, что к субъектам малого предпринимательства относят организации, в которых:
- Доход за прошлый год не превышает 800 млн руб.
- Штат – не более 100 сотрудников.
- Государственные средства в общем имуществе не превышают 25%
- Доля участия средних и крупных предприятий в капитале – не более 49%
И не забывайте соблюдать установленный вами кассовый лимит, иначе нарвётесь на штраф: 4000-5000 рублей для должностного лица и 40 000 – 50 000 рублей для организаций. Если кассовый лимит стал неудобен, просто рассчитайте новый.
Если информация была полезной, то ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал ЗДЕСЬ, так вы не пропустите новое и важное!
СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ
на любой заказ из нашего каталога по промокоду "Я С Дзена"
Звони 8-800-555-04-58