С 1 января 2015 года на финансовом рынке России появился новый продукт - индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), разработанный с целью популяризации среди населения страны инвестирования в отечественный фондовый рынок.
ИИС представляет собой особый брокерский счет, по которому государством предоставляется определенные налоговые льготы. Срок действия ИИС составляет не менее 3-х лет с момента его открытия, пополнение производится только российскими рублями. Гражданин имеет право на открытие всего лишь одно ИИС.
Льготы при использовании ИИС можно разделить на два типа:
- Тип А - налоговый вычет на внесенную сумму
- Тип Б - налоговый вычет на полученный доход
В первом случае инвестору предоставляется право на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от суммы внесенной на ИИС.
Изначально на ИИС можно было внести в течении одного года максимально 400 тыс. руб. Сегодня же эта сумма увеличилась в 2,5 раза и составляет 1 млн руб.
Не стоит забывать, что вычет 13%, предоставляется лишь на сумму в размере 400 тыс. руб. То есть за год вы имеете право получить максимальный вычет в размере 52 000 руб. (13% от 400 тыс. руб.).
Такой тип вычета больше подходит для тех кто обладает официальным доходом, и ежегодно выплачивает с него НДФЛ. При это нужно знать, что сумма льготы будет зависеть от налога, который уплачивается с размера официального дохода.
Как видно из моей «портянки» общий налогооблагаемый доход на конец ноября 2018 года составил 525 056 руб. Т.е. при внесении 400 тыс. руб. на ИИС государство мне гарантировано предоставляет вычет в размере 52 тыс. руб.
Если же мой налогооблагаемый доход составил бы, например 320 000 руб., то было бы разумно внести на счет ИИС сумму не более 320 тыс. руб., так все что будет больше этой суммы не принесет никакого дохода.
Хотелось бы отметить, что на счет можно вносить меньше 400 тыс. руб. (например 200 тыс. руб.) и получать от нее соответствующий вычет (в моем примере он составил бы 26 тыс. руб.). Деньги для пополнения ИИС можно вносить дробно в течении года.
Открыв ИИС до нового года и пополнив его, вы уже в апреле следующего года сможете получить полагающийся вам налоговый вычет.
Во втором случае аналогично, как и в первом, счет ИИС можно пополнить на сумму не превышающую 1 млн руб. Но разница в том, что этот тип вычета предоставляет инвестору возможность не уплачивать налоги с любого дохода полученного на этом счету. Таким образом, сумма вычета ограничена лишь вашим доходом. Такой тип подойдет больше всего инвесторам, трейдерам, безработным или фрилансерам.
Для получения дохода вы можете инвестировать ваши денежные средства в любые финансовые инструменты, торгуемые на ММВБ (Московская биржа) или Санкт-Петербургской бирже:
● акции
● облигации
● паи паевых инвестиционных фондов
● паи иностранных инвестиционных фондов ETF, торгующихся на ММВБ
● иностранную валюту
● фьючерсы и опционы
На мой взгляд, наиболее безопасным для неквалифицированного инвестора является использование облигаций. Данный финансовый инструмент по надежности нисколько не уступает банковскому депозиту. Облигации имеют срок погашения (например, 3-х или 5-ти летние) и процентную ставку. Облигации могут быть федеральными (ОФЗ) и корпоративными. Последние, как правило, отличаются большей доходностью и риском.
Инвестирование в акции несет в себе получение большей прибыли с сопряженными с нею рисками. Данный тип инвестирования больше подходит тем, кто уже имеет определенные знания о работе фондового рынка. При этом можно вложить часть денег в облигации, а часть в акции, т.е. диверсифицировать ваш портфель.
Дополнительным бонусом при использовании ИИС с использованием вычета по типу А можно считать инвестирование внесенных денег в ОФЗ, доход с которых не облагается налогом.
Открыть ИИС можно в любое время и не пополнять его денежными средствами в течение ближайших лет. Баланс может быть на нуле на протяжении неограниченного количества времени. При этом отсчет трех лет будет начат в момент открытия счета.
Важно знать, что денежные средства внесенные на ИИС нельзя выводить в течении всего периода его действия, т.е. как отмечалось выше – не менее трех лет с его открытия, иначе все налоговые льготы аннулируются.
Учитывая вышесказанное я запланировал внесение денежных средств на ИИС лишь на третий год, чтобы получить налоговый вычет, а потом возможно закрыть счет.
ИИС как правило открывается у брокера или в банке предоставляющих данную услугу. Ниже приведен ТОП-10 финансовых организаций с наибольшим количеством открытых BBC (на 1 апреля 2018 года):
● Сбербанк: 123 348 счетов
● Финам: 48 484 счетов
● Открытие Брокер: 43 938 счетов
● БКС: 41 626 счетов
● ВТБ: 19 732 счетов
● УК "Альфа-Капитал": 10 935 счетов
● ООО "АТОН": 9 856 счетов
● ПАО "Промсвязьбанк": 6 642 счетов
● Банк ГПБ (АО): 4 618 счетов
● ООО ФК "РГС Инвестиции": 3 281 счетов
Алгоритм получения налогового вычета на внесенную сумму:
1. Получить у работодателя или налогового агента справку 2-НДФЛ
2. Подготовить документы, подтверждающие открытие ИИС
3. Подготовить документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС
4. Укажите данные в декларации 3-НДФЛ
5. Написать заявление на возврат налогов
6. Подать/отправить вышеупомянутые документы в налоговый орган по месту жительства
Алгоритм получения налогового вычета на полученный доход:
1. Отправить в налоговый орган запрос на выдачу справки, подтверждающей, что на протяжении срока действия договора вы не пользовались налоговым вычетом на взнос.
2. Передать эту справку своей управляющей компании или личному брокеру. При закрытии ИИС налог на доход удерживаться не будет
Вы нас очень поддержите, если поставите "Лайк" и ПОДПИШИТЕСЬ на наш канал :)
