В продолжение цикла статей по финансовой грамотности давайте обсудим такую вещь - налоги. Налоги - отчисления граждан и юридических лиц государству. За счет налогов формируется бюджет и выполняются социальные обязательства государства перед его гражданами. Что нужно знать о налогах? На мой взгляд, надо знать пару вещей:
1) уклонение от налогов - преступление
2) виды налогов и оптимизация налоговых плат
Если с первым пунктом проблем ни у кого не возникает, все это знают с детства, то с последним - прямо караул.
Остановите любого человека на улице и спросите, какие налоги существуют в РФ: большая часть вам расскажет только о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ), которые составляют 13% (их обычно люди платят с зарплаты), некоторые смогут вам рассказать о налоге на добавленную стоимость (НДС) и лишь единицы смогут рассказать вам о социальных отчислениях в 30% от Вашей зарплаты. Как так, спросите Вы? Об этом узнаете ниже.
Основная проблема, на мой взгляд, в нашей стране это мысль о том, что государство нам должно: оно должно нам хорошую медицину, хорошее образование, хорошие дороги и прочее. Но почему оно нам это должно? Все очень просто - потому что мы платим налоги на это. Каждый гражданин должен знать, что его работодатель с каждой зарплаты отдает государству 5,1% в фонд обязательного медицинского страхования, 22% отчисляет в пенсионный фонд, 2,9% - в фонд социального страхования. Перевожу на бытовой язык: если вы обходитесь своему работодателю в 100 000 рублей, то 5100 рублей он перечисляет в фонд медицинского страхования - это Ваша "бесплатная" медицина, 22000 рублей он перечисляет в пенсионный фонд, 2900 рублей он перечисляет в фонд социального страхования - откуда оплачиваются больничные, декреты и социальные пособия в случае потери трудоспособности. Итак, из 100 000 рублей в наш квиток о зарплате попадает лишь 70000 рублей. Теперь добавляем 13% НДФЛ - получаем, что на руки мы получим лишь 60900 рублей. Зачем я привожу эти цифры? Для понимания очень простой вещи - чем больше людей будет знать, какие налоги мы платим, тем больше людей будет понимать, что не существует неведомых "государственных денег", что это все - наши налоговые отчисления. Действительно, теперь добавьте, что почти с каждой услуги и товара мы платим налог на добавленную стоимость (18% сейчас, но с 1 января она станет 20%) за исключением ряда социально важных вещей - некоторых видов продуктов и медицинских препаратов. Получаем, что из 100 000 рублей для работодателя мы отдали государству 50060 рублей.
Получается, что эффективная налоговая ставка в России составляет около 50% (50%, Карл!). При этом я не включал сюда налоги на недвижимость, налог на машину, акцизы на разную продукцию (бензин, алкоголь, и т.д.). Обратите внимание, что большая часть людей не знает о социальных отчислениях, потому что ее платит работодатель. На мой личный взгляд, как гражданина, об этих расчетах должен знать каждый гражданин нашей страны. Ведь понимание, что именно налоги формируют бюджет, позволяет задавать неудобные вопросы. Почему качество услуг такое плохое, если отчисления идут? Где те самые пенсии, если работодатели осуществляют отчисления. Нельзя требовать что-то от государства просто так, необходимо четко понимать, какие вещи гражданам положены и почему, а какие нет. Давайте обсудим, как можно законным путем уменьшить налогооблагаемую базу.
Налоговые вычеты
Налоговые вычеты - сумма, которая уменьшает наши налоги. Его можно получить только с НДФЛ (тех самых 13%), в некоторых случаях под налоговым вычетом подразумевается возврат ранее уплаченных налогов.
В России налоговые вычеты бывают нескольких видов:
1) стандартные налоговые вычеты
2) социальные налоговые вычеты
3) инвестиционные налоговые вычеты
4) имущественные налоговые вычеты
5) профессиональные налоговые вычеты
6) Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке
Разберемся с каждым из них:
стандартный налоговый вычет чаще всего применяется родителями на детей - если у вас есть ребенок, то вы можете уменьшить налогооблагаемую базу до того месяца в году, когда ваш доход перевалит через 350000 рублей. Он небольшой, 1400 рублей за первого и второго ребенка и по 3000 за третьего и четвертого. Можно перейти по ссылке на сайт федеральной налоговой службы и узнать, как это делается.
Также стандартный налоговый вычет полагается специальным группам граждан ("чернобыльцы", Герои Советского Союза и т.д.). Более подробно с группой лиц можно ознакомиться тут.
Социальный налоговый вычет делится на 5 категорий:
1) по расходам на благотворительность - все очень просто, потратил деньги на благотворительность - можно уменьшить сумму, с которой будешь платить налог
2) по расходам на обучение - потратил деньги на обучения себя или детей - можно вернуть налоговый вычет, но не более 13% от 50000 рублей на детей или 13% от 120000 рублей на себя. Пример: я записал сына в секцию шахмат, которая обходится в год в 60000 рублей. Подав соответствующую форму государство вернет мне 13% от 50000 рублей, то есть 6500 рублей.
3) по расходам на лечение и покупку медикаментов - вы можете вернуть часть налогов, если потратили их на лечение себя или близких родственников (супруги, дети, родители) или покупку для них медикаментов, но не более 13% от 120000 рублей на медикаменты или 13% от 400000 на дорогостоящее лечение.
4) По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни» - опять же, все понятно. Купил добровольное медицинское страхование или добровольное страхование пенсии и получил вычет. К моему большому сожалению, многие граждане не представляют себе, что такое добровольное медицинское страхование и зачем оно нужно. В одной из будущих статей я обязательно подробно расскажу зачем это нужно и как с ним работать.
5) По расходам на накопительную часть трудовой пенсии - данный вычет полагается работнику, если он добровольно увеличил накопительную часть своей пенсии
В блоке социальных вычетов я очень рекомендую приглядеться к вычетам на учебу, на добровольное медицинское страхование и на лечение.
Инвестиционный налоговый вычет - есть специальные инвестиционные счета, которые открываются у брокеров, с которых можно уменьшить налоговую базу с инвестиций. С ИИС есть два варианта уменьшения базы налогов - не облагаются налогами доходы до миллиона рублей с заработка с биржи или просто возврат 13% от инвестированной суммы, но не более, чем от 400000 рублей, то есть 52000 в год. Но у ИИС есть свои особенности - счет нельзя закрывать раньше, чем через 3 года после его открытия. Про ИИС также будет отдельная статья, когда будем разбираться с тем, что такое биржа и что такое инвестиции.
Имущественные налоговые вычеты - вычеты, которые можно получить при продаже/покупке квартиры или дома, строительстве жилья или покупке земли для этих нужд. Купив первую свою квартиру, вы имеете право на имущественный вычет от государства, очень полезный вычет, так как жилье рано или поздно стремятся приобрести все.
Профессиональные вычеты - вычеты, полагающиеся Вам, если Вы - индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, или автор произведения искусства, науки или литературы. Иными словами, если Вы - творческая личность, то со своих доходов Вы можете получить налоговый вычет согласно статье налогового кодекса.
Последний тип вычета (Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке) я подробно рассмотрю в статье про биржу, но основная идея следующая: если в 2016 году Вы на бирже получили убыток в 100 000 рублей, а в 2017 заработали 200 000 рублей, то Вы вправе заплатить налоги лишь с 100 000 рублей (убытки можно переносить на будущие года и делать вычет из будущих прибылей). Более подробно об этом я расскажу в статье про фондовую биржу и торговлю на ней.
Вывод: необходимо знать обо всех налогах, которые мы платим. В последнее время появилась мода на слово взнос вместо слова налог, но, понятно, что суть от этого не меняется. Не платить налоги мы не можем, но мы имеем право на уменьшение налоговой базы и, на мой взгляд, каждый человек в нашем государстве должен о таких возможностях знать. Лично я каждый год подаю декларацию 3-НДФЛ на ИИС и приучил родственников подавать 3-НДФЛ на обучение детей.
Если возникнут вопросы, на которые Вы не найдете ответ в ссылках на налоговую службу, то задавайте их в комментариях к данной статье.
