Как получать доход выше, чем предлагает банковский вклад, и при этом иметь риск потери капитала чуть ниже среднего? Ответ кроется в трёх буквах – ИИС.
Итак, что же такое ИИС или индивидуальный инвестиционный счет?
Индивидуальный инвестиционный счёт — это особый брокерский счет или счет доверительного управления физического лица, по которому предусмотрены 2 вида налоговых льгот и есть ряд ограничений. Источник: Wikipedia.
Сегодня мы рассмотрим такие важные моменты:
какие налоговые льготы можно получить,
какие есть ограничения,
как собственно получить налоговый вычет.
Виды налоговых льгот
Вам на выбор будет предложен один из 2-х вариантов налоговых льгот:
на регулярные взносы – в течение 3-х лет один раз в год вы будете получать налоговый вычет в размере 13% от денежных средств, внесенных в течение года на ИИС, но не превышая 52 тыс. руб. Обязательным условием является наличие официального дохода, который облагается налогом по ставке 13%. Например, зарплата.
на конечную прибыль – по истечении трёхлетнего срока действия договора ведения ИИС, вы можете освободиться от выплаты НДФЛ, т.е. прибыль, полученная от трейдинга, не будет облагаться подоходным налогом. Этот вариант подойдет для вас, если отсутствует официальный источник дохода.
Ограничения
Чтобы получить налоговые льготы, ИИС должен действовать на протяжении 3-х и более лет. Если вы закрыли ИИС раньше, то придется вернуть в бюджет подоходный налог;
Вы, как физлицо может заключить только один договор на ведение ИИС;
В течение календарного года ИИС можно пополнить на сумму, не превышающую 1 млн. руб.;
Выплата 13% производится на сумму до 400 тыс. рублей, в течение одного календарного года;
Выплата производятся раз в год и только на вновь поступившую сумму на счет;
ИИС не попадает под защиту системы страхования вкладов.
Как получить налоговый вычет?
Чтобы получить налоговый вычет на регулярные взносы, необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:
налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля, следующего за отчетным периодом года);
документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого ставкой 13%;
документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
заявление на возврат налога, где указаны ваши банковские реквизиты.
Для получения на конечную прибыль, необходимо:
расторгнуть договор на ведение ИИС после окончания 3-х летнего срока, начиная от даты открытия счета;
предоставить брокеру справку о том, что вы не пользовались налоговыми вычетами.
Тогда брокер при выплате средств не будет удерживать налог на доход.
Во второй части мы уже перейдем к конкретным цифрам.
Подписывайтесь на мой канал, чтобы не пропустить все самое интересное в мире финансов.
Ставьте палец вверх.
PS: При чем здесь морские свинки?? Читайте здесь.
