Пассивы - это совокупность всех источников финансирования ваших Активов. По сути, если Активы отвечают на вопрос Что это?, то Пассивы отвечают на вопрос Как это было приобретено?
Пассивы состоят из собственного капитала (всего, что накоплено или является доходом от инвестиций) и заемных средств.
Пассивы = Капитала (собственные средства) + Обязательств (заемные средства).
Обязательства
К этому виду Пассива относятся все полученные банковские кредиты, процентные и беспроцентные займы и отсрочки. Как я уже писал, если вы, например, купили квартиру за 3 миллиона рублей, взяв ипотеку на 2,7 миллиона, то в ваши Обязательства в Балансе попадет сумма 2,7 миллиона.
Классификация обязательств
По сроку погашения (ликвидность):
- долгосрочные - обязательства со сроком погашения от 3-5х лет. Например, ипотечный кредит, кредит на автомобиль, займ от родственников
- краткосрочные - обязательства со сроком погашения до 1 года. Например, кредитные карты, потребительские кредиты, рассрочка, займы до зарплаты
Разделение по срокам во многом зависит от вашего горизонта планирования. Для кого-то 3 года - это краткосрочный долг, а для кого-то 1 год - уже долгосрочный.
Правило "хорошего" пассива Баланса №1 ("Золотое правило"). Долгосрочные Активы должны финансировать долгосрочными Пассивами. Если правило нарушено, вам придется постоянно перекредитовываться или занимать.
По стоимости:
- "дорогие" - те обязательства, ставка обслуживания которых выше среднего по всем Пассивам. Например, займы МФО (700% годовых), ростовщиков (100-200% годовых), потребительские (POS) кредиты (20-50%), кредитная карта после беспроцентного периода (25-70%)
- "дешевые" - те обязательства, ставка обслуживания которых ниже среднего по всем Пассивам или отсутствует. Например, ипотечные кредиты (7-12% годовых), кредитные карты в беспроцентный период (0%), беспроцентные займы от родственников или друзей.
Данная классификация весьма условна, но позволяет понять "хорошая" ли у вас структура Пассивов.
Правило "хорошего" пассива Баланса №2. Сопоставляйте стоимость заемных денег с собственным капиталом. Кредитование может быть выгодным.
Капитал
Самая важная часть Пассива Баланса - это собственный Капитал. Это все то, что помогает вам финансировать ваш уровень жизни и ваши Активы.
Способы формирования капитала:
- заработная плата (работа по найму)
- доход от самозанятости (работа на себя)
- прибыль от бизнеса (люди работают на тебя)
- доход от инвестиций (деньги работают на тебя)
Основной способ формирования капитала - это заработная плата. Более 80% населения работает по найму. Однако, далеко не у всех есть активы, которые могут приносить доход.
Для тех, кто хочет стать финансово независимым, главная задача - формирование капитала.
Правило "хорошего" пассива Баланса №3. Доля доходов от инвестиций должна расти. Ваши деньги должны делать вам деньги.
Определить свой совокупный Пассив будет непросто, так как этот отчет вы сформируете с нуля. Бухгалтерская точность нам тут не нужна. После того как вы определились с вашим Активом:
1. Зафиксируйте все ваши долги (банкам, родственникам и другим) - Обязательства
2. Вычтите из Актива Обязательства. Получим Капитал.
3. Зафиксируйте все ваши текущие инвестиции
4. Вычтите из Капитала текущие инвестиции. Получим накопленные инвестиции.
В дальнейшем обновлять Баланс будет значительно проще.
-----------------
Еще в этой подборке материалов:
Личные финансы: Баланс.
Личные финансы: Активы.
-----------------
Предыдущие посты по теме:
С чего начинается личный бюджет?
Какую банковскую карту нужно быстрее закрыть
Почему люди не считают свои деньги?
О бережливости и разумном потреблении
-----------------
Если Вам понравилась статья - ставьте Палец вверх. Это очень мотивирует делиться опытом.
Хотите овладеть навыками управления личными финансами - подписывайтесь на Дзен.
Любите картинки - подписывайтесь на Финпросвет в Instagram - @finprosvet
Любите оперативность и мобильность - для вас канал в Telegram - @finprosvet
Там же можете задавать вопросы.