Финансовое управление подготовило комментарии по часто задаваемым вопросам в сфере противодействия отмывания денежных средств применительно к фондам.
Должны ли все фонды-резиденты Каймановых Островов (регулируемые и нерегулируемые) назначать должностных лиц, ответственных за контроль за соблюдением законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём (AMLCO), сотрудника, в полномочия которого входит сообщение информации о случаях отмывания денежных средств (MLRO), и заместителя данного сотрудника (DMLRO)?
Ответ: Да, должны. В соответствии со статьями 3(1) и 33 Постановления о противодействии легализации доходов фонд (регулируемый или нерегулируемый), осуществляющий соответствующую финансовую деятельность согласно Приложению 6 Закона о доходах, полученных преступным путём (Редакция 2018 года), на Каймановых Островах или с территории данной юрисдикции, должен назначить на указанные должности физических лиц из числа управленцев.
Должны ли сотрудники, контролирующие соблюдение профильного законодательства в фондах, являться физическими лицами?
Ответ: Да. Как было указано выше, в соответствии с положениями Статей 3(1) и 33 Постановления о противодействии легализации доходов фонд, осуществляющий деятельность на территории Каймановых Островов или с указанной территории, должен назначить должностное лицо, ответственное за контроль за соблюдением законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, сотрудника, в полномочия которого входит сообщение информации о случаях отмывания денежных средств и заместителя данного сотрудника из числа представителей руководящего звена, являющихся физическими лицами. При этом одно и то же лицо может выступать и в качестве AMLCO, и в качестве MLRO (или DMLRO). Однако MLRO и DMLRO должны являться разными лицами.
Должен ли фонд, являющийся компанией с разделёнными портфелями, назначать AMLCO, MLRO и DMLRO для каждого разделённого портфеля?
Ответ: Назначение AMLCO, MLRO и DMLRO имеют силу в отношении фонда. В случае с компаниями с разделёнными портфелями указанные должностные лица назначаются применительно к структурообразующей единице. Поскольку базисные разделённые портфели не являются отдельными фондами, обязанности по назначению AMLCO, MLRO и DMLRO для каждого портфеля фонд не несёт.
Должен ли фонд, являющийся комплексным трастом (англ. series trust), назначать AMLCO, MLRO и DMLRO в каждом соответствующем трасте?
Ответ: Назначение AMLCO, MLRO и DMLRO имеют силу в отношении фонда. Вместе с тем, комплексный траст может предусмотреть, что каждый отдельный траст будет являться автономным фондом со своими собственными правами. Вне зависимости от наличия статуса регулируемого или нерегулируемого субъекта, если в рамках комплексного траста был создан отдельный траст, осуществляющий деятельность в качестве автономного фонда, в отношении данной хозяйственной единицы должны были назначены свои AMLCO, MLRO и DMLRO.
Каким требованиям должны отвечать AMLCO, MLRO и DMLRO? Действуют ли в данном случае какие-либо ограничения?
Ответ: Физическое лицо должно отвечать следующим требованиям для получения права выступать в качестве AMLCO, MLRO и DMLRO.
- Оно должно входить в управленческий состав и соответствовать всем критериям, предусмотренным в Статьях 2C и 9B Части II Руководства по предотвращению отмывания денежных средств;
- Оно должно выполнять свои функции на независимой автономной основе; и
- Ему должна быть предоставлена возможность эффективно исполнять свои обязанности в отсутствие конфликтов интересов при выполнении функций согласно Постановлению о предотвращении легализации доходов и одноименному Руководству.
Провайдер финансовых услуг должен подтвердить, что лицо (лица), назначенное (назначенные) на должность AMLCO/MLRO/DMLRO, обладают необходимым объемом независимости и могут выполнять соответствующие функции.
Должны ли AMLCO, MLRO и DMLRO ориентироваться в требованиях законодательства Каймановых Островов в сфере пресечения отмывания доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма?
Ответ: Да, провайдеры финансовых услуг должны обеспечить наличие у своих AMLCO, MLRO и DMLRO осведомлённости о действующих требованиях законодательных и подзаконных актов, что обеспечивает эффективное выполнение данными специалистами своих функций и позволяет провайдерам финансовых услуг исполнять обязанности в сфере предотвращения отмывания доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма.
Что понимается под независимостью MLRO/DMLRO?
Ответ: MLRO/DMLRO должны обладать определенной степенью независимости при принятии своих решений, при этом необходимо на практике применять концепцию сдержек и противовесов для предотвращения возможного возникновения конфликтов интересов. На должность MLRO/DMLRO может быть назначено любое независимое лицо, назначенное провайдером услуг для выполнения трудовых обязанностей в фонде (администратор и / или инвестиционный менеджер).
Могут ли AMLCO, MLRO и DMLRO базироваться за пределами Каймановых Островов?
Ответ: Да. AMLCO, MLRO и DMLRO могут базироваться за пределами территории Каймановых Островов, при условии, что в остальном они отвечают критериям, установленным для соответствующей должности в Статьях 2C и 9B Части II Руководства по предотвращению отмывания денежных средств, и могут исполнять обязанности по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма согласно законодательству Каймановых Островов.
Если MLRO или DMLRO базируются за пределами Каймановых Островов и должны направлять сообщения о подозрительных финансовых операциях (англ. SARs) в своих собственных юрисдикциях, должны ли они направлять подобную отчетность и на Каймановых Островах?
Ответ: Да. Все сообщения о подозрительных финансовых операциях, имеющие отношение к фондам Каймановых Островов, должны направляться через Управление финансовой отчетности.
Каким образом регулируемые фонды подтверждают назначение AMLCO, MLRO и DMLRO в Финансовом управлении?
Ответ: Каждый регулируемый фонд должен заполнить определенную форму по каждому лицу, назначенному на соответствующую должность, и направить заполненный документ через специальный портал Финансового управления REEFS.
В случае с действующими регулируемыми фондами указанная информация должна быть направлена в Финансовое управление не позднее 30 сентября текущего года.
В случае с новыми фондами (подавшими заявления на регистрацию или получение лицензии после 1 июня 2018 года включительно) требуемые сведения должны быть предоставлены в момент направления заявления через портал REEFS.
И применительно ко всем регулируемым фондам:
- на сегодняшний день регулятором не взимается сбор за назначение AMLCO, MLRO и DMLRO; и
- все изменения в информации, предоставленной в отношении AMLCO, MLRO и DMLRO, должны быть аналогичным образом сообщены через портал REEFS.
Должны ли фонды включать в свои профильные документы биографическую или иную информацию, связанную с лицами, назначенными на должность AMLCO, MLRO и DMLRO?
Ответ: Нет. Однако каждый фонд в своей профильной документации должен раскрывать факт назначения AMLCO, MLRO и DMLRO и указывать сведения о том, каким образом инвесторы могут получить дополнительную информацию о данных лицах.
Каким образом нерегулируемые фонды подтверждают назначение AMLCO, MLRO и DMLRO?
Ответ: Нерегулируемые фонды должны назначить AMLCO, MRLO и DMLRO к 30 сентября 2018 года; тем не менее, по состоянию на текущую дату они не обязаны подтверждать подобные назначения перед Финансовым управлением.
Должен ли фонд, который официально еще не обращался в Финансовое управление для отмены регистрации в качестве регулируемого фонда, и который на данный момент находится на стадии ликвидации, назначать MLRO, DMLRO и AMLCO?
Ответ: Фонд, которым еще не было направлено официальное уведомление о своем намерении провести процедуру ликвидации в форме соответствующего заявления, считается осуществляющим деятельность и поэтому должен назначить MLRO, DMLRO и AMLCO.
Материал подготовлен на основании информации, представленной на https://dmsgovernance.com/.
