В этой публикации мы расскажем, какие налоги платить, какие не платить, когда платить, а главное – как рассчитать налоги, чтобы проверить, не берут ли с вас лишнее.
Начнем с главного
Граждане должны будут уплатить три имущественных налога: налог на имущество, транспортный налог и земельный налог.
Срок уплаты по каждому одинаков – до 1 декабря. Однако в этом году 1 декабря – выходной день, поэтому срок уплаты отодвигается до понедельника – налоги уплачиваются до 3 декабря включительно, до этой даты – никаких пени.
Все налоги в 2018 году платятся за прошлый год! То есть 2017. Если вы в этом году купили машину, дачу или квартиру, за них вы пока ничего не платите – на это имущество уведомление должно прийти лишь через год.
На все имущественные налоги должно прийти уведомление. Если оно не пришло – у вас подключен личный кабинет налогоплательщика либо вы заходили в него через портал госуслуг.
Гражданам, которым доступны эти блага цивилизации, отправляют уведомления через личный кабинет, поэтому в бумажном виде не ждите – проверьте ЛК на сайте налоговой.
Если хотите получать бумагу, надо заявить об этом в инспекцию – вам пришлют уведомление на бумаге.
В этой статье мы подробно расскажем о налоге на имущество – как считают, что платить и что не платить.
За что платим:
квартира, дом, гараж, машино-место, строения на дачном участке, но не все, а только если они установлены на фундамент (дачный туалет налогом не облагается, к примеру).
Сколько платим:
В большинстве регионов (а налог на имущество – это местный налог, условно говоря, он свой – в каждом районе, то есть даже в пределах одной области могут быть разные ставки и льготы) для объектов в пределах 10 млн стоимости действует ставка 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Допустим, что кадастровая стоимость – 1 млн рублей. Значит, 1 млн х 0,1% = 1000 рублей – сумма без льгот.
Уточнить точную ставку по своему региону легко можно на сайте налоговой тут. Выбираете налог, регион и смотрите, что у вас там за ставки и льготы.
Налоговые льготы:
Первое. Существуют так называемые налоговые вычеты, это касается всех регионов и практически любого имущества.
НЕ платим за 20 кв. м квартиры, 50 кв. м дома, 10 кв. м комнаты, за дачные постройки меньше 50 кв. м.
Кроме того, обязательно применяется понижающий коэффициент, в зависимости от того года, когда у вас в регионе впервые стали платить по кадастровой стоимости.
1 год – 0,2; 2 год – 0,4; 3 год – 0,6. Раньше был еще понижающий коэффициент 4 года – 0,8, но его отменили, повысив тем самым ставку налога (закон от 03.08.2018 №334-ФЗ). Для Москвы, к примеру, на 20% с уплаты налога уже за следующий 2018 год.
Кроме того, налог пока считается с учетом той суммы, которую надо было уплатить с инвентаризационной стоимости. Это сложно рассчитать, но можно.
Что это значит и как считать?
К примеру, в Москве налог по кадастровой стоимости считается с 2015 года. Значит, в этом году за прошлый год применяется понижающий коэффициент третьего года – 0,6.
Рассчитаем налог на квартиру в Москве за 2017 год.
Стоимость квартиры по кадастровой стоимости – 4 млн рублей. Квартира – 40 кв. м.
Значит, стоимость 1 кв. метра равна 100 тыс. рублей.
В 2014 году налог считался по инвентаризационной стоимости и составлял 1200 рублей (стоимость квартиры по инвентаризационной стоимости составляла 400 тыс. руб., а ставка была 0,3%).
Итак:
40 кв. м (вся площадь квартиры) – 20 кв. м (вычет) = 20 кв. м – это та часть квартиры, которая облагается налогом.
20 кв. м х 100 000 руб. (стоимость 1 квадрата) = 2 млн рублей – это налоговая база, т.е. сумма, с которой требуется уплатить налог.
2 млн руб. (налоговая база) х 0,1% (ставка налога) = 2000 рублей – это налог без понижающего коэффициента и без учета инвентаризационной стоимости.
Теперь надо из налога по кадастровой стоимости (2000 рублей) вычесть «старый» налог по инвентаризационной стоимости (1200 рублей) и применить понижающий коэффициент:
(2000 – 1200) х 0,6 = 480 рублей. Но и это еще не вся формула расчета налога.
Теперь надо к полученной цифре прибавить «старый» налог по инвентаризационной стоимости:
480 руб. + 1200 руб. = 1680 руб.
Вот эта сумма и будет вашим налогом на имущество.
Подставляя собственные цифры в эту формулу, вы всегда сможете точно рассчитать, что полагается уплатить государству за свое жилье.
Если в вашем регионе до сих пор считают налоги по инвентаризационной стоимости, как считать? Тоже с применением коэффициента, но уже повышающего. Для налога за 2017 год он равен 1,425.
Для примера используем инвентаризационную стоимость нашей «расчетной» квартиры – 400 тыс. рублей. Ставка налога по ней – 0,3%.
Значит 400 тыс. руб. х 0,3% х 1,425 (коэффициент дефлятор прошлого года) = 1710 руб.
Второе:
Существуют льготы – некоторые категории граждан не платят налог вообще по 1 объекту (любому на выбор) одного вида! Что это значит? Если у вас 2 квартиры, вы по одной квартире налог платите, а по другой не платите. Если у вас квартира и дом – вы не платите ни за дом, ни за квартиру.
Кто имеет льготы во всех регионах?
Все пенсионеры по возрасту, то есть женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет. Обращаем внимание, что после повышения пенсионного возраста, эта льгота сохранится по возрасту! Не по выходу на пенсию. Законопроект о сохранении льгот внес Президент России в Госдуму, и его примут.
Инвалиды 1 и 2 групп инвалидности, инвалиды с детства и дети-инвалиды. В некоторых регионах местными властями могут устанавливаться дополнительные льготы, в Нижнем Новгороде, к примеру, инвалиды 3 группы тоже освобождаются от налога.
Ветераны ВОВ, Герои СССР и России, чернобыльцы.
Военнослужащие, в том числе уволенные, если выслуга 20 лет и более, включая афганцев и других, кто участвовал в боевых действиях.
Те, кто перенесли лучевую болезнь, а также те, кто участвовал в ликвидации различных аварий ядерных установок на военных объектах.
Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, а также родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
Разные творцы (художники, архитекторы, музыканты и т.п.), если помещение используется в качестве творческих мастерских, ателье и т.д.
Чтобы получить льготу, подается заявление на льготу. Обращаем внимание, что дата – до 1 ноября – применяется для текущего года! То есть до 1 ноября 2018 года вы подаете заявление на льготу по 2018 году, а по 2017-му, за который налог уплачивается сейчас, надо было подавать год назад.
Но если вы не подали заявление, льготу вам все равно должны посчитать сами налоговики, причем, если у вас 2 квартиры, то льготу должны дать по более дорогой квартире, а не более дешевой.
Перепроверьте в Личном кабинете.
Если у вас есть право на льготу, но вам посчитали налог?
Для начала, через личный кабинет можно проверить, и, если что, указать на ошибку – никуда не бегая, прямо на сайте – там для этого есть соответствующая кнопка. Там же можно сразу выбрать тот объект, который вы хотите сделать льготным - тоже есть кнопка.
В Личный кабинет можно попасть через сайт Госуслуг. Если у вас есть там учетная запись, личный кабинет налоговой вам полностью доступен – для этого заходите на сайт nalog.ru, нажимаете на кнопку «Физические лица – зайти в личный кабинет» и далее справа нажимаете на нижнюю кнопку – войти через госуслуги (ЕСИА).
Если у вас нет личного кабинета, все равно можно обратиться в налоговую онлайн! Недавно запущен новый сервис «Обратиться в ФНС России», там можно без личного кабинета написать о проблеме.
Ну и старый добрый способ – с документами, которые подтверждают льготу (к примеру, пенсионное удостоверение) дойти ножками до инспекции и сообщить им об ошибке.
Платите налоги, но не переплачивайте их. Про земельный и транспортный налоги, их расчеты и льготы мы расскажем в ближайших публикациях. Надеемся, они вам помогут понять, что и сколько от вас хочет государство.
