Хотите позитива? Налоговая грамотность - это не только про то, как платить, но и про то, как получать.
Желаете знать, кому положены социальные выплаты и возврат части налога - тогда вам сюда.
Что получает плательщик налога, из того, чего нет у не плательщика:
- поощрение за нормы ГТО,
- возмещение расходов на обучение вождению, заботу о себе и не только,
- больничный лист для самозанятых,
- две семейные выплаты.
Большинство, из перечисленных здесь выплат не требуют от налогоплательщика подачи в налоговый орган документов и налоговых деклараций.
Юноша выполнил нормативы ГТО с отличием. А бонусом получил 2340 рублей от налоговой службы. Неожиданно. Оттого - приятно. Всего-то и нужно было, что позаботится о своём здоровье. Пройти диспансеризацию и сдать тесты ГТО, являясь, при этом, налогоплательщиком.
Получают и больше. Зависит от уровня дохода и уплаченной суммы налога.
С дохода до 2,4 млн. рублей уплачивается 13% налога.
С суммы, превысившей 2,4 млн. рублей и до 5 млн. рублей - 15%., далее и до 20 млн. рублей - 18%. Максимум - 22%.
Налоговые ставки - статья 224 НК РФ.
Чем выше доход налогоплательщика, тем больше налог, тем ощутимее (в абсолютном выражении) бонус от налоговой.
Однако, чем ниже доход налогоплательщика - тем больше социальных выплат.
Давайте, по-порядку.
Кому положен возврат налога
Налогоплательщикам возвращается часть суммы, потраченной на образование, медицинские, физкультурно-оздоровительные услуги, отдельные виды добровольного страхования, на покупку жилья и даже на его отделку.
Причём образование включает в себя, не только, обучение профессии и специальности в учебных заведениях, но и посещение образовательных курсов, кружков, платные занятия с детьми в детских садах и школах.
Налоговая возмещает налогоплательщику часть потраченных им средств на изучение иностранных языков. Или на обучение вождению транспортного средства. Неплохо?
А лечебные услуги? Это не только для лиц, заработавших себе многочисленные записи в медицинской карте. Оплата услуги хорошего стоматолога, например, давно стала заботой и о здоровье, и о красоте (а, где-то, признаком тщеславия).
Кстати, о красоте. А вы знали, что ряд уходовых услуг может обойтись вам дешевле?
Налоговая возмещает небольшую часть расходов на такие процедуры, как: медицинский массаж, косметическая чистка лица, эпиляция и, даже, некоторые услуги пластических хирургов. Исключение - эстетические услуги (маникюр, формирование бровей, наращивание ресниц).
Что нужно, чтобы вернуть часть расходов?
- Получить соответствующую услугу у лица её оказывающего. Форма организации деятельности исполнителя (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) значения не имеют. Важно - наличие лицензии на ведение соответствующего вида деятельности.
- А самому получателю нужно иметь официальный заработок, с которого уплачивать налог по стандартным налоговым ставкам.
Лица, не имеющие постоянного налогооблагаемого заработка, смогут воспользоваться предложением и вернуть часть своих расходов на лечение, обучение, занятия спортом, если в налоговом периоде (календарный год) у них возникнут налогооблагаемые доходы, с которых требуется оплатить налог по стандартной ставке (от 13% до 22%). Например, возникнет доход от сдачи жилья или места на парковке.
Самозанятые лица и индивидуальные предприниматели, которые уплачивают налог на доходы по специальным налоговым ставкам, в общем случае, остаются не вовлечёнными.
Но. Самозанятые налогоплательщики могут рассчитывать на выплату от государства за время утраты дохода от деятельности, в случае временной нетрудоспособности, компенсируя, тем самым, выпадающие доходы от самозанятости.
Кому положено пособие по нетрудоспособности
В 2026 году самозанятые граждане получили уведомление от налоговой службы об открывшейся для них возможности получать пособие по временной нетрудоспособности.
Граждане, зарегистрированные в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и добровольно уплачивающие взносы в СФР, смогут получить оплачиваемый больничный.
Пособие означает оплату времени нахождения на больничном самозанятого лица, или члена его семьи, в случае, когда за членом семьи требуется уход.
Что нужно чтобы получить пособие по временной нетрудоспособности?
- Платить налог с дохода от профессиональной деятельности.
- Заключить договор добровольного страхования с СФР.
- Уплачивать страховые взносы не менее 6 месяцев.
- Получить листок нетрудоспособности самозанятого лица, или члена семьи.
Давать оценку нововведению не стану. Кому интересно - обращайтесь. Оценим, учитывая ваши личные обстоятельства. Замечу лишь, что экономический эффект индивидуален. И способен удивлять.
Знаете, что с января 2023 года больничный лист оплачивается гражданам, которые оказывают услуги заказчикам по договорам гражданско-правового характера, когда за них платят налоги налоговые агенты - заказчики услуг (компании или индивидуальные предприниматели), или, когда за исполнителя по гражданско-правовому договору уплачивают взносы заказчики услуг - физические лица.
С 2026 года возможность получить пособие представлена всем гражданам, уплачивающим налоги.
А семьи налогоплательщиков с двумя и более детьми, впервые с этого года начнут получать ежегодную социальную выплату.
Кому положены социальные выплаты
Размер новой выплаты зависит от величины уплаченного налогоплательщиком, в течение налогового периода, налога на доходы физического лица по ставке 13% и налога, с этого же дохода, рассчитанного по ставке 6%. Вернётся разница.
Что нужно, чтобы получить выплату?
- Обоим родителям иметь заработок, с которого уплачивается налог.
- Доход на каждого члена семьи не должен превышать 1,5 МРОТ.
- Не иметь задолженности по выплате алиментов на содержание детей.
Предполагается, что социальная выплата будет назначаться по умолчанию.
Впервые выплата поступит налогоплательщикам в 2026 году по итогам 2025 года. В случае если налоговая служба не уведомит налогоплательщика через личный кабинет налогоплательщика, о возникшем у него праве на выплату, можно с 1 июня текущего года подать заявление на возврат части налога самостоятельно.
Прошу, не путать. Эта выплата идёт отдельно от детского пособия по уходу за ребёнком до 17 лет, которое выплачивается налогоплательщикам.
- Одним из условий, для получения выплаты по уходу за детьми является наличие определённого уровня дохода, с которого уплачен налог.
С текущего года размер дохода, для возникновения права на детское пособие, подняли с четырёх до восьми МРОТ в год.
Налоговая ставка, по которой уплачивает налог с доходов потенциальный получатель детского пособия не имеет значения. Это может быть и стандартная налоговая ставка - 13 процентов. И специальные налоговые ставки - 4 или 6 процентов, установленные для самозанятых лиц. И налоговые ставки, по которым платят налоги индивидуальные предприниматели на спецрежимах.
Акценты расставлены. Готова поделиться деталями.
Возникнут вопросы - спрашивайте, отвечаю по адресу, указанному в профиле канала, или в комментарии.
Удачи. И лёгких Вам налогов.
Возможно, Вам будет интересно: