"В ЧЕМ СИЛА,БРАТ?" (продолжение -4)
1-я часть https://dzen.ru/media/impact/v-chem-sila-brat-prodoljenie-69de3708129ec876ee7cabf3
2-я часть https://dzen.ru/media/impact/v-chem-sila-brat-prodoljenie2-69e0a229129ec876ee7cefc7
3-я часть https://dzen.ru/media/impact/v-chem-sila-brat-prodoljenie3-69e71295129ec876ee7da40c
Из решения суда:
"Инспекций установлено, что денежные средства, поступившие от ООО «Атлас» по договору перевозки грузов в адрес ООО «Дилижанс Транс», перечислены последним ООО МКК «Бридж Капитал» в счет задолженности по договору денежного займа с процентами.
Установленные налоговым органом обстоятельства, позволяют сделать в полной мере сделать вывод о том, что деятельность ООО «Дилижанс Транс» фактически не была направлена на извлечение прибыли, о чем свидетельствует убыточный характер договора займа от 02.08.2022 № 15, низкая налоговая нагрузка при высоких оборотах, отсутствие первичных документов подтверждающих реальность хозяйственных операций с ООО «Дилижанс Транс».
Суд также отмечает, что в отношении ООО «Дилижанс Транс» подано заявление о признании банкротом дело № А40-279201/2024».
Список кредиторов в лице транспортных компаний по делу А40-279201/2024
https://kad.arbitr.ru/Card/8702247f-cd2e-4c60-bae8-77e1c31f0d38
может говорить о том, что проявлять коммерческую осмотрительность, связанную с возможными рисками при выборе партнера, специалисты служб безопасности, возможно, научились, а возможно и нет.
Из решения суда А46-12594/2025:
https://kad.arbitr.ru/Card/e8496d69-2f99-4341-ae86-6a03b4392d62
«Денежные средства с расчётных счетов перечисляются спорными контрагентами в адрес ООО МКК «БРИДЖ КАПИТАЛ» ИНН 9723132301 с назначением платежа «возврат по договору денежного займа, без НДС». Поступившие денежные средства в дальнейшем перечисляются в адрес индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы и не являющихся плательщиками НДС.
Конечной целью данных операций является удлинение цепочки расчётов с изменением предмета сделки (оплата транспортных услуг с НДС -> возврат по договору займа -> оплата транспортных услуг без НДС), что создаёт фиктивное право на применение налогового вычета по НДС.
Напомним:
В решении А46-12594/2025 финансовый поток шел от клиента к экспедитору №1 (Автосибгрупп) – далее к экспедитору №2 (Новые Технологии) – далее микрофинансовая организация ООО МКК «Бридж Капитал» - далее ИП на патенте.
По дороге «неизвестным» образом пропадал НДС.
Из постановления Восьмого арбитражного суда апелляционного суда по делу А46-12594/2025:
« реальные перевозчики взаимодействовали напрямую с налогоплательщиком, минуя ООО «Новые технологии».
Из материалов проверки также следует, что согласно данным выписок по расчетным счетам ООО «Новые технологии» перечисляет основные денежные средства в сумме 1 543 490 648 руб. 10 коп. (86,2% от общей суммы списаний) в адрес ООО МКК «БРИДЖ КАПИТАЛ» с назначением платежа «Возврат по договору денежного займа № 35 от 27.03.2024, без НДС» (ООО МКК «БРИДЖ КАПИТАЛ» имеет лицензию на осуществление микрофинансовой деятельности (учетный номер (номер лицензии, номер записи в реестре) – 22-030-45-009884).
Согласно данным выписок по расчетным счетам за период с 01.01.2024 по 30.06.2024 ООО МКК «БРИДЖ КАПИТАЛ» перечислило в адрес ООО «Новые технологии» денежные средства в размере 100 897 251 руб. 13 коп. с назначением платежа «Оплата по ДЗ № 28 от 31.10.2023, перечисление денежных средств третьему лицу по поручению ГТЭ-ТРАНСПОРТ, в том числе НДС», «Возврат излишне уплаченных денежных средств согласно акта сверки Без налога (НДС)», «Оплата по Договору денежного займа с процентами № 35 от 27.03.2024 Без налога (НДС)», что значительно больше суммы выданного займа.
Инспекцией установлено, что в дальнейшем ООО МКК «БРИДЖ КАПИТАЛ» перечисляет денежные средства в адреса индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы и не являющихся плательщиками НДС»
ВОПРОС:
«В чем отличие схемы финансового потока, установленной в двух судебных актах: А46-12594/2025 и А19-19859/2024 ?
С уважением, ИМПАКТ
https://dzen.ru/id/62726a2986f9c472890ae054
Мы в МАКС по ссылке
https://max.ru/join/sFh4jr5HT2Lyc1gU_hUBm6SiEAR5ey6oWkDchs02G60
