"В ЧЕМ СИЛА, БРАТ?" (продолжение-2)
Начало по ссылке https://dzen.ru/media/impact/v-chem-sila-brat-prodoljenie-69de3708129ec876ee7cabf3
Верховный Суд РФ в Определении от 15.02.2018 №302-ЭС14-1472(4,5,7) дал определение конечного (фактического) бенефициара — это лицо, не имеющее соответствующих формальные полномочий действовать от имени контролируемого юридического лица и незаинтересованное в раскрытии своего статуса контролирующего лица и обычно скрывающее наличие возможности оказания влияния на должника.
Его отношения с подконтрольным обществом могут быть не регламентированы какими-либо нормативными или локальными актами, которые бы устанавливали соответствующие правила и стандарты поведения.
Высшая судебная инстанция рекомендовала судам анализировать поведение привлекаемого к ответственности лица и должника.
О наличии подконтрольности, в частности, могут свидетельствовать следующие обстоятельства:
- действия рассматриваемых субъектов синхронны в отсутствие к тому объективных экономических причин;
- эти действия противоречат экономическим интересам должника и одновременно ведут к существенному приросту имущества лица,привлекаемого к ответственности и т.д
Ранее, в нашем канале мы показали одного из «лидеров отрасли», ООО «Новые технологии» ИНН 9731057841 входившего по итогам 2024 года в ТОП-50 игроков рынка грузоперевозок https://ati.su/firms/3801232/info
Ссылка на материал: https://dzen.ru/media/impact/tehnologii-novye-a-shemy-starye-chast-4-69d770ba129ec876ee7bf9c1
и который, как установлено судом постановлением Восьмого арбитражного суда апелляционного суда по делу А46-12594/2025
Ссылка на дело : https://kad.arbitr.ru/Card/e8496d69-2f99-4341-ae86-6a03b4392d62
«не осуществляет реальную финансово-хозяйственную деятельность, является участником схемы по выводу денежных средств и предоставления бумажных вычетов».
Однако, одно из юридических лиц, указанных в тексте судебного акта А46-12594/2025 упоминалось в нашем канале в июле 2024 года, в материале под названием «В чем сила, брат?» опубликованный в нашем канале по материалам налоговой проверки.
Поищем вместе «случайные» совпадения в материалах 2024 года и 2026 года?
Ссылка на публикацию 2024 года
https://telegra.ph/V-chem-sila-brat-06-07
Напомним схему финансового потока, которая была отражена в тексте акта налоговой проверки:
1) От клиента к экспедитору №1 (Атлас)
2) От экспедитора №1 (Атлас) – к экспедитору №2 (Дилижанс Транс ИНН 5014012510) https://ati.su/firms/6531045/info
3) От экспедитора №2 (Дилижанс Транс ) - к микрофинансовой организации ООО МКК«Бридж Капитал» ИНН 9723132301 https://ati.su/firms/3562198/info
4) От микрофинансовой организации ООО МКК "Бридж Капитал" ИНН 9723132301 - к ИП на патенте.
ПО ДОРОГЕ «НЕИЗВЕСТНЫМ» ОБРАЗОМ ПРОПАДАЛ НДС.
Акт налоговой проверки ЗАКОНОМЕРНО нашел свое отражение в тексте судебного акта.....
(продолжение следует)...
С уважением, ИМПАКТ https://impact.ru.com/
Мы в МАКС
https://max.ru/join/sFh4jr5HT2Lyc1gU_hUBm6SiEAR5ey6oWkDchs02G60
