"В ЧЕМ СИЛА, БРАТ?" (продолжение-3)
Начало по ссылке https://dzen.ru/media/impact/v-chem-sila-brat-prodoljenie-69de3708129ec876ee7cabf3
Судебный акт А19-19859/2024, опубликованный на сайте арбитражного суда Иркутской области
4 марта 2025 года
Ссылка на дело: https://kad.arbitr.ru/Card/ab48589d-ea28-433c-874e-41fefdce7665
Из решения суда А19-19859/2024:
«Распоряжаются расчетными счетами ООО«Дилижанс Транс» ИНН 5014012510 https://ati.su/firms/6531045/info
сотрудники
ООО «Трак Радар» ИНН 9731080110 https://ati.su/firms/777/info
ООО МКК «Бридж Капитал» ИНН 9723132301 https://ati.su/firms/3562198/info
которые находятся на общей системе налогообложения, однако налоговые декларации по НДС представляют без отражения финансово-хозяйственных операций (нулевые);
ООО «Дилижанс Транс» было введено в цепочку «Клиенты ООО «Атлас» → ООО «Атлас»→ ООО «Дилижанс Транс»→ предприниматели»
исключительно с целью получения необоснованной налоговой выгоды заявителем путем заключения формальных договоров между ООО «Дилижанс Транс» и ООО «Атлас»,так как ООО «Дилижанс Транс» фактически услуги не оказывало, привлекая для этих целей предпринимателей, не являющихся плательщиками НДС и не имело ресурсов для оказания таких услуг.
При анализе представленных ПАО«Транскапиталбанк» документов по взаимоотношениям с ООО «Дилижанс Транс» установлено, что от лица генерального директора ООО «Дилижанс Транс»Козловского М.Ю. выдана доверенность Шаповал Ольге Викторовне ИНН 711808343373 на внесение наличных денежных средств на расчетные счета организации, в кассу банка, предъявление и получение (платежных) документов с отметкой банка,справок, выписок и приложений к ним, получение чековых книжек и других документов к расчетным счетам, открытым в ПАО «Транскапиталбанк».
Справки о доходах и суммах налога физического лица с момента создания организации на Шаповал О.В. ООО «Дилижанс Транс» не представляло. Между тем справка о доходах на Шаповал О.В. за 2023 год представлена ООО «Трак Радар» ИНН 9731080110.
Также ПАО «Транскапиталбанк» по взаимоотношениям с ООО «Дилижанс Транс» представило заявление о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания «ТКБ Бизнес» в ПАО «ТКБ Банк»от 04.08.2022 № 96192430, в котором указан список уполномоченных сотрудников ООО «Дилижанс Транс», наделенных правами подтверждения легитимности платежей:
- Козловский М.Ю. – учредитель и руководитель ООО «Дилижанс Транс»;
- Прокудина Ю.Н. ИНН 480901547256 – справка о доходах за 2023 год представлена ООО «Трак Радар»;
- Макухин К.А. ИНН 230217531629 – справка одоходах за 2023 год представлена ООО МКК «Бридж Капитал» ИНН 723132301(залогодержатель ООО «Дилижанс Транс»);
- Невретдинова А.А. ИНН 771001284992 – справка о доходах за 2023 год представлена ООО «Трак Радар»;
- Фролова А.В. ИНН 773177774352 - справка о доходах за 2023 год представлена ООО «Трак Радар».
Юридический адрес ООО «Трак Радар» г
. Москва, руководитель - Муратов В.Л., ОКВЭД: Разработка компьютерного программного обеспечения. Численность сотрудников организации в 2023 году - 196 человек.
В собственности ООО «Трак Радар»транспортные средства, недвижимое имущество, земельные участки отсутствуют.Общество находится на общей системе налогообложения, однако налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2023 года представлена без отражения 8 раздела«Книга покупок», в 9 разделе «Книга продаж» стоимость продаж отсутствуют суммыНДС, стоимость продаж с НДС и стоимость продаж без НДС одинаковая, суммы НДС не указаны.
ООО«Трак Радар» https://truckradar.com/ является владельцем цифровой платформы
эффективного управления прямыми грузоперевозками и интеллектуализации транспортно-логистической деятельности на основе haSSle-free модели работы.
Таким образом, в рамках налогового контроля установлено, что расчетными счетами ООО «Дилижанс Транс»распоряжаются сотрудники ООО «Трак Радар» и ООО МКК «Бридж Капитал», которые находятся на общей системе налогообложения, однако налоговые декларации по НДС представляют без отражения финансово-хозяйственных операций (нулевые).
(продолжение следует)...
