Осталось всего несколько биржевых дней в году, и можно начинать подводить итоги по важным моментам.
Каждый год я стараюсь сальдировать всю полученную на протяжении года прибыль, чтобы не платить налог. На больше падающем, чем растущем российском рынке это не составляет труда - всегда найдется эмитент в хорошем минусе, которого и можно использовать для этих целей.
Этот год не стал исключением. И для сальдирования я преимущественно выбрал самого проблемного эмитента в своем портфеле, коим стала Сегежа Групп. Однако сальдирование получилось не совсем обычным. Поскольку акции этого эмитента на ближайшую перспективу мне видятся безнадежными, я решил "обменять" акции на облигации. Причем валютные, юаневые и довольно высокодоходные (соответственно, и высокорисковые тоже).
Я посчитал, что от них пока, в ближайшем будущем, будет больше толку, чем от акций, так что, для себя принял такое решение. Правильное оно или нет - покажет время.
Итак, начнем с того, что мне потребовалось сальдировать.
Во-первых, в феврале я избавился от других акций, которые тоже считал довольно безнадежными (и пока они такими остаются) - СПБ-биржи, но продал их с хорошей прибылью 125%. Подробности в статье:
В денежном выражении прибыль от этой сделки составила около 64 тыс. рублей, и с нее я должен был бы заплатить налог более 8,3 тыс. рублей.
Также за год я получил купоны по валютным облигациям более чем на 35 тыс рублей, и с них, соответственно, должен был бы заплатить налог около 4,6 тыс. рублей.
Помимо этого, "по мелочи" были продажи облигаций и заработок на временном хранении средств в фонде ликвидности, что в совокупности составляло бы еще примерно 20-30 тыс. рублей прибыли (точно не подсчитывал пока), и, соответственно, породило бы налоговые обязательства еще на 3 с лишним тыс. рублей.
Таким образом, если бы я не проводил сальдирование, я бы заплатил налог где-то в районе 16 тыс. рублей. Чтобы этого не делать, я должен был продать какие-то бумаги с убытком на сумму, аналогичную полученной налогооблагаемой прибыли (навскидку примерно на 125 тыс. рублей).
И я сделал это, преимущественно, за счет акций Сегежа Групп, которые находились у меня в просадке на 60-70 и более процентов в разное время.
Начало этих сделок я уже описывал в отдельной статье, где подробно пояснил сам принцип сальдирования, повторяться не буду:
Это была первая операция сальдирования, которая снизила прибыль для налоговой на 32 тыс. рублей. За ней последовало еще несколько аналогичных.
Я продавал акции Сегежи на падении частями, сначала по 1,70, затем были продажи по 1,40, 1,30 и даже 1,15 (на самых низах продал последнюю партию).
Всего у меня их было 35 тыс. штук, и от этих продаж я получил убыток в размере более 95 тыс. рублей. Просто ужас.
Изначально я планировал откупить эти акции обратно, когда они упадут (то есть, для меня эта сделка была бы в плюс, я бы остался с тем же набором акций и сильно сниженной средней ценой, а для налоговой - в минус - так, как подробно описано в статье выше, как я сделал в первый раз). Так работает классическое сальдирование.
Но потом все же передумал и решил пока пойти немного другим путем и заменить проданные акции Сегежи ее же юаневыми облигациями на примерно такую же сумму. Причем сначала взял один выпуск с доходностью 13% годовых, а затем постепенно "обменял" его на другой с доходностью 15,5% годовых - это выпуск 3P1R.
Теперь у меня вместо акций Сегежи ее 5 юаневых облигаций, купленных по средней цене чуть выше 11 тыс. рублей на общую сумму около 55 тыс.
Куплены они по среднему курсу юаня 11,05. И будут приносить 15,5% годовых.
Чтобы эти облигации полностью покрыли убыток от продажи акций (95 тыс. рублей), понадобится очень много времени. Сколько-то лет, все зависит от динамики курса.
При сохраняющемся курсе юаня они будут приносить купонами в рублях примерно 8560 рублей в год.
Если курс юаня вырастет, скажем, до 14 рублей, то сумма купонов в год составит уже 10850 рублей, а сам актив прибавит в цене 15 тыс (общая прибыль будет около 25 тыс. за год).
Облигации, кстати, очень длинные, они аж до 2037 года (при этом через 1,5 года ставка доходности может поменяться).
То есть, покрытие столь крупного убытка таким способом точно будет процессом небыстрым. И рисковым, ведь финансовое состояние эмитента оставляет желать лучшего (но все же прям дефолта я в ближайшее время не ожидаю). Но я выбрал именно такой вариант, потому что он пока будет приносить хоть что-то, тогда как акции - наиболее вероятно, вообще ничего. А если условия изменятся - я смогу обратно продать облигации и перевложиться в акции. Почему нет?
Кроме того, из-за этой череды сделок я уже сейчас сразу "стал богаче" на 16 тыс. рублей, потому что не заплачу такой налог, что послужило главной причиной ее совершения. И их нужно добавлять в подсчет финансовых приобретений.
До этого я еще проводил сальдирование на валютных облигациях ЮГК в момент их краткосрочного обвала (там удалось "скостить" еще более 17 тыс. налогооблагаемой прибыли, а для себя одновременно заработать) - этот случай подробно описывал в тг-канале, скопирую.
И были еще маленькие убыточки от продажи некоторых облигаций для покупки акций. Далее я откупил их обратно еще дешевле, для себя так же, как и в случае с ЮГК, оставшись в плюсе. В совокупности все это привело к полным нулям в налоговом отчете.
Для налоговой я даже по итогам года остался в минусе на 16 тыс. рублей и никакие налоги платить не должен. Кроме налогов с дивидендов - их никак не сальдировать, они взымаются сразу и автоматически. И это абсолютно легально и законно.
В заключение традиционно оставлю ссылку на свою статью, где подробно описывается принцип и суть сальдирования финансовых результатов.
Если кто хочет это сделать и еще не сделал, то у вас осталось буквально два дня - далее год закончится и налоги останутся начисленными в полном объеме.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.