Налоги по всем инвестиционным доходам на фондовом рынке, кроме дивидендов по акциям, можно не платить, если сальдировать полученную прибыль убытками по другим активам того же класса. Этим, к слову, например, облигации и фонды ликвидности выгодно отличаются от вкладов и накопительных счетов, где при превышении определенной суммы дохода вы заплатите налог в любом случае.
Я регулярно применяю этот метод и, соответственно, не плачу никаких налогов от инвестиций, кроме налога с дивидендов, который сальдировать нельзя. Причем стараюсь делать это регулярно, в течение года, по мере накопления прибыли, не оставляя на конец, поскольку там может оказаться, что ситуация для сальдирования не самая благоприятная.
То есть, накопилась прибыль, есть возможность сальдировать - сальдирую. О том, как это все правильно делать, у меня есть отдельная подробная статья, ссылку на которую я оставлю в конце. А здесь покажу вам на своем очередном конкретном примере, как я "списал" сам себе налогооблагаемую прибыль в размере более 32 тыс. рублей (с которой должен был бы заплатить налог более 4 тыс. рублей, но теперь не заплачу), и, наоборот, заработал на этой операции более 1 тыс. рублей, а также сильно снизил среднюю цену в портфеле по самой проблемной акции.
Речь пойдет об акциях Сегежа Групп, которых у меня в портфеле было 35 тыс. штук по средней цене 3,8 рублей за штуку, то есть, они в последнее время показывали просадку в районе 60-70%.
Видя, что эти акции, как я решил, достигли своего локального пика и должны обратно падать, я 21 августа продал по 1,705 их часть в объеме 5 тыс. штук, купленных наиболее дорого еще в 2022 году (по цене от 10,30 до 7 рублей за акцию), зафиксировав тем самым огромный убыток 32055 рублей.
А затем, когда цена упала до 1,50 - 12 сентября, откупил обратно этот проданный объем уже на 12% дешевле, фактически заработав эту разницу. Более того, в перерыве между сделками я почти месяц держал эту сумму в фонде ликвидности, получая, тем самым, дополнительный доход.
Изначально сделанный расчет полностью оправдался: после продажи цена начала падать, чтобы она достигла целевой цены для покупки, потребовалось 23 дня.
Обозначил моменты проведения сделок на графике.
Вот такой была ситуация с акциями Сегежи в портфеле до проведенной операции сальдирования. Выделил ту часть акций, которую я взял для продажи.
Вот налоговый убыток, который принесла мне эта продажа по каждой проданной партии (ведь продавал я сильно дешевле, чем купил). В таблице цена покупки - цена продажи - объем - финансовый результат - сумма налога (тут его нет, так как нет прибыли) и чистый убыток.
В совокупности чистый убыток составил 32055,50 рублей.
Далее, после того, как я откупил этот же объем акций по 1,50 рублей 12 сентября, ситуация с ними в портфеле уже стала вот такой.
Все проданные акции заменились одной последней строкой купленных, количество осталось тем же, а средняя цена снизилась почти на 1 рубль - с 3,80 до 2,86 рублей.
И теперь они показывают просадку уже не под 70%, а менее 50%, на данный момент - около 48%, что гораздо лучше.
На этой операции я фактически заработал 5000 акций * (1,705-1,50) = 1025 рублей.
Пока держал сумму в фонде ликвидности, заработал еще примерно 17% годовых (доходность фонда) за 23 дня - это примерно 91 рубль.
Брокеру и бирже заплатил комиссионные по сделкам покупки и продажи в общей сумме всего 8 рублей (0,05% от сделок с акциями).
Итого, получается:
- Снизил налогооблагаемую прибыль от инвестиций в этом году на 32055 рублей (снизил налог на 4167 рублей);
- Снизил среднюю цену в портфеле на 25%;
- Снизил просадку в портфеле по этой акции примерно на 13 процентных пунктов;
- На всем этом еще заработал около 1108 рублей.
Это уже вторая крупная операция сальдирования в этом году. Первую проводил с валютными облигациями ЮГК в момент их падения, это описал в телеграм-канале. Там я снизил налогооблагаемую прибыль еще более чем на 17 тыс. рублей и тоже заработал на этой операции более 1 тыс. рублей. Было еще немного по мелочи.
Пока остается снизить еще более 30 тыс. рублей налогооблагаемой прибыли - подберу удачный момент и актив, и сделаю это в дальнейшем.
Можно было, конечно, сразу вот сейчас сальдировать еще в большем объеме Сегежу, и еще сильнее снизить по ней среднюю цену (ведь фактически я использовал лишь 1/7 часть от ее объема). Но решил для снижения рисков быть поосторожнее. Тише едешь - дальше будешь.
Тем более, в портфеле есть еще несколько акций, с которыми еще можно будет провернуть подобные операции.
Вот примерно так проводится сальдирование. А более подробно расписал его суть и принципы в статье:
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.