Одним из "приятных" нововведений в сфере повышения налогов, которое начнет действовать уже с 1 января 2026 года, станет отмена льготы по НДС для ряда банковских операций. Ранее эти услуги не облагались НДС-ом, а теперь начнут облагаться.
Уже практически каждый знает, что НДС - это косвенный налог, закладываемый в цену товаров и услуг, который в конечном итоге оплачивает потребитель. Все знают, что из-за того, что НДС в принципе повысят на 2 процентных пункта до 22% с 2026 года, подорожают ВСЕ товары и услуги.
Но некоторые подорожают гораздо сильнее, чем на эти два процентных пункта. И в том числе это касается операций с банковскими картами, потому что до этого тут НДС был 0%, а теперь он станет 22%. Соответственно, целый ряд услуг вырастет в цене сразу более чем на пятую часть стоимости!
Ну а заплатят за все это... вы уже сами догадались, кто. Некоторые СМИ даже прямо об этом пишут.
Итак, поясню, в чем суть.
Изначально, дабы популяризировать безналичные расчеты, использование банковских карт, власти решили снизить их стоимость, освободив данные операции от обложения НДС-ом. Теперь, когда очень нужны деньги, любые, отовсюду, где их еще можно взять, эту льготу отменили.
С 2026 года НДС-ом будут облагаться следующие операции с картами, которые ранее не облагались:
- Процессинг - это услуги по авторизации, сбору, обработке и передаче информации по операциям с картами, которые оказывают процессинговые центры и операторы платежных систем.
- Эквайринг - это прием карт к оплате через платежные терминалы в торгово-сервисной сети.
- Любые межбанковские услуги, комиссии и операции, связанные с использованием банковских карт (за открытие карты, обслуживание карты, переводы по картам, абонплата и много другое).
Теперь подробнее о том, как все это повлияет на кошельки граждан.
Любая операция по карте, будь то оплата, перевод, снятие наличных или пополнение, проходит через процессинговый центр, хоть многие об этом даже не задумываются и не знают. Действия процессингового центра оплачиваются ему банком: комиссия может быть как фиксированной (за каждую операцию), так и в процентах от оборота - тут как договорятся банк и процессинг.
После введения НДС эта "скрытая" услуга подорожает на 22%, что неизбежно отразиться в тарифах услуг по картам, потому что платит процессингу банк, но понятно же, что не из своих денег, а из клиентских - "в минус" он никого обслуживать не будет.
Любой расчет по карте в торгово-сервисной сети проходит через эквайринговые операции банка. Тут взаимодействуют банк и торговая точка: за возможность принимать к оплате карты банк берет с нее комиссию за каждую проведенную операцию.
В среднем комиссия эквайринга составляет 1,5–2,5% от суммы операции в зависимости от отрасли, размера компании и типа карты. Например, продуктовый магазин платит банку за эквайринг примерно 2%, кафе и рестораны — 2,5–3%, интернет-магазины — 1,5–2%, и т.д.
Чтобы стимулировать клиентов расплачиваться картами (и зарабатывать себе на этом больше комиссий за эквайринг), банки продвигают программы кешбэка, через которые возвращают клиенту часть комиссии от эквайринга.
Например, банк берет с магазина 2% за эквайринг, из которых 1% забирает себе, а 1% возвращает совершившему покупку клиенту как кешбэк.
Теперь представьте, что произойдет, если к этой комиссии добавится НДС. Возможны два основных варианта:
- Комиссия за эквайринг для торговой точки вырастет на эти 22% (допустим, вместо 2% станет 2,44%, из которых 0,44% будет уходить в бюджет). Тогда торговая точка повысит цены на свои товары и услуги на эту величину, чтобы возложить добавившиеся затраты на клиента.
- Комиссия за эквайринг останется той же (по договоренности между банком и клиентом), но теперь 0,36% из 2% будет уходить в бюджет, а банку останется только 1,64%. Тогда банк, дабы сохранить собственный доход на прежнем уровне (1%), вынужден будет существенно, на треть урезать кешбэк клиентам - на него останется уже только 0,64% вместо прежнего 1%.
И в том, и в другом случае финансово пострадает от этого покупатель: он или больше заплатит за товар с "надбавкой", которая уйдет дополнительно в бюджет, помимо того НДС, что и так включен в цену товара, или недополучит кешбэк. Так или иначе - понесет финансовые потери.
Ну а в плане обложения НДС-ом банковских комиссий - тут вообще все просто: клиент будет платить "надбавку" к каждой такой комиссии в виде НДС, поэтому все тарифы банков по картам соизмеримо вырастут на эти 22% (на пятую часть). И если вдруг какой-то тариф не вырастет, значит, другой вырастет еще сильнее. Ни один банк не "возьмет на себя" оплату НДС за своих клиентов - можете быть уверены в этом.
Таким образом, очевидно, что практически все банковские услуги, связанные с картами, так или иначе подорожают для их держателей.
Практически, потому что есть исключение: операции по СБП по-прежнему не будут облагаться НДС, в т.ч. и оплата по QR-коду через СБП. Видно, ЦБ тут похлопотал, ведь оператором данной системы является он сам. А вот в остальном убедить правительство не облагать эти операции НДС-ом у него не получилось, хотя пытался. Бюджет очень дефицитный, знаете ли.
Банки уже изначально подсчитали, что обложение НДС-ом карточных операций будет обходиться дополнительных 200 млрд рублей в год. Вот эта сумма и будет переложена на плечи клиентов.
Эксперты банковского рынка считают, что мера не вызовет массового ухода в нал и отказа от обслуживания по картам. Массового - конечно, не вызовет, а в какой-то степени повлиять на это может. Наряду с множеством других "приятных" нововведений, которые я подробно разобрал в отдельной статье:
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.