Новые вычеты от государства: ГТО и страховка

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить свой доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). По сути, это инструмент, позволяющий вернуть часть уплаченного налога или временно не платить его.

Способы получения вычета:

1. Через Федеральную налоговую службу (ФНС): Подается декларация, и налоговая возвращает вам уплаченный налог деньгами.
2. Через работодателя: Вы получаете уведомление из налоговой, и работодатель перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета.

👉🏻 https://t.me/anastasiafinances

Кто имеет право на вычет:

• Налоговые резиденты России, то есть те, кто находится в стране не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев.
• Лица, имеющие официальные доходы, с которых уплачивается НДФЛ (например, зарплата, доход от аренды, дивиденды).
• Важно: Гражданство РФ не является обязательным условием.

Основная идея вычетов: Государство поощряет социально значимые расходы граждан (на образование, лечение, спорт, покупку жилья) или поддерживает льготные категории граждан (например, родителей, инвалидов).

Сроки возврата: В большинстве случаев можно вернуть налог за три предыдущих года. Например, в 2025 году можно заявить вычет за 2022, 2023 и 2024 годы.

Размер возврата: ФНС возвращает 13–22% от суммы расходов (в зависимости от вашей ставки НДФЛ), но в пределах установленных лимитов для каждого вычета. Вернуть можно не больше, чем вы фактически уплатили НДФЛ за тот год, за который получаете вычет.

Основные виды налоговых вычетов

Налоговый кодекс РФ выделяет восемь видов вычетов, которые можно объединить в шесть групп:

1. Стандартные вычеты:
   «На себя»: Предоставляются ежемесячно определенным льготным категориям (инвалидам, ветеранам, ликвидаторам ЧАЭС и др.). Размер: 500 или 3000 рублей.
   На детей: Позволяют родителям, усыновителям, опекунам не платить НДФЛ с части зарплаты.
   За сдачу норм ГТО (новый с 2025 года): Позволяет освободить от налога 18 000 рублей в год (возврат от 2340 до 3960 руб. в зависимости от ставки налога). Условия: пройти диспансеризацию и впервые сдать нормативы или подтвердить знак отличия.
2. Социальные вычеты: Возврат части налога за социально значимые расходы.
   Что покрывает: обучение (свое и детей), лечение, ДМС, фитнес, взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), благотворительность.
   Лимиты: Общий лимит для большинства социальных вычетов - 150 000 рублей в год (ранее 120 тыс.). Однако есть исключения:
   Обучение детей: отдельный лимит - 110 000 рублей (ранее 50 тыс. на каждого ребенка).
   Дорогостоящее лечение: лимита нет.
3. Имущественные вычеты: Связаны со сделками с имуществом.
   При продаже: Можно уменьшить облагаемый налогом доход (на 1 млн рублей при продаже жилья; на 250 тыс. рублей при продаже автомобиля или нежилого помещения).
   При покупке: Можно вернуть налог с расходов на покупку жилья (лимит 2 млн рублей) и с уплаченных процентов по ипотеке (лимит 3 млн рублей).
4. Инвестиционные вычеты: Связаны с инвестиционной деятельностью.
   По брокерским счетам: Освобождение от налога дохода от продажи ценных бумаг, которыми владели более 3 лет.
   По ИИС (Индивидуальным инвестиционным счетам):
   ИИС-1: Вычет на взносы (лимит 400 000 рублей в год).
   ИИС-2: Освобождение от НДФЛ доходов при закрытии счета (при владении счетом от 3 лет).
5. Вычеты на долгосрочные сбережения: Для взносов и доходов по счетам ИИС-3, НПО и ПДС (Программа долгосрочных сбережений).
   ИИС-3 (единственный доступный сейчас тип ИИС) позволяет получать вычет с взносов (лимит 400 000 руб.) и освобождает доход при закрытии счета от налога (если он не превысил 30 млн руб.).
6. Профессиональные вычеты и вычеты по убыткам от операций с ценными бумагами

Изменения в налоговых вычетах с 2025 года

1. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ

С 1 января 2025 года действуют новые ставки НДФЛ:

• До 2,4 млн руб. в год — 13%
• Свыше 2,4 до 5 млн руб. — 15%
• Свыше 5 до 20 млн руб. — 18%
• Свыше 20 до 50 млн руб. — 20%
• Свыше 50 млн руб. — 22%

Размер возвращаемой суммы теперь зависит от вашей налоговой ставки. Например, за обучение в 100 000 рублей можно вернуть:

• 13 000 руб. (13%), если доход до 2,4 млн.
• 15 000 руб. (15%), если доход 3 млн.
• 18 000 руб. (18%), если доход 25 млн.

2. Изменения в стандартных вычетах

• Увеличены размеры вычетов на детей:
  1-й ребенок — 1400 руб. (без изменений).
  2-й ребенок — 2800 руб. (было 1400).
  3-й и последующие — 6000 руб. (было 3000).
  Ребенок-инвалид — 12 000 руб. (было 6000).
• Повышен лимит дохода для получения вычета на детей: до 450 000 рублей с начала года (было 350 000).
• Введен новый вычет за сдачу норм ГТО.

3. Изменения в социальных вычетах

• Упрощенный порядок получения: Для большинства социальных вычетов больше не нужно собирать документы. Налоговая сама сформирует заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на основе данных от банков, больниц, работодателей и т.д. Вам останется только его проверить и подписать.
• Изменение для вычета на НПО: С 2025 года взносы на негосударственное пенсионное обеспечение включены в общий лимит с инвестиционными вычетами (ИИС-3, ПДС) - 400 000 рублей, а не в лимит социальных вычетов (150 000 руб.).

4. Изменения в инвестиционных вычетах и вычетах на сбережения

• Общий лимит 400 000 рублей теперь распространяется на взносы по ИИС-1, ИИС-3, ПДС и НПО. Эти взносы учитываются совокупно.
• В будущем планируется ввести вычет на взносы по долевому страхованию жизни (ДСЖ), который также будет включен в этот лимит.

Дополнительное изменение (с 2026 года)

• Семейная налоговая выплата: Для работающих родителей с двумя и более детьми, если доход семьи на человека не превышает 1,5 прожиточных минимума, НДФЛ за год пересчитают по ставке 6%, а разницу вернут. Выплату будет осуществлять Социальный фонд России (СФР)

Спасибо за внимание! Благодарю за активность! 👉🏻 https://t.me/anastasiafinances