Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это добровольная государственная программа, запущенная в России с 1 января 2024 года. Её цель - побудить граждан к самостоятельному формированию капитала для достижения долгосрочных финансовых целей, таких как обеспечение дополнительного дохода на пенсии, оплата образования, покупка жилья и другие. Инициаторами и разработчиками программы выступили Минфин и Банк России в рамках реформы пенсионной системы.
👉🏻 https://t.me/anastasiafinances
Формирование сбережений
Накопления по программе формируются из нескольких источников:
- Личные взносы гражданина-участника
- Взносы работодателя (данная возможность предусмотрена в законопроекте, внесенном в Госдуму в мае 2025 года)
- Софинансирование государства (подробнее ниже)
- Пенсионные накопления, переведенные в программу в виде единовременного взноса
- Инвестиционный доход от размещения собранных средств негосударственными пенсионными фондами (НПФ)
Условия осуществления выплат
Выплаты по программе могут быть осуществлены при наступлении одного из следующих условий:
- По истечении 15 лет с даты заключения договора (минимальный срок участия)
- По достижении установленного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (вне зависимости от общеустановленного пенсионного возраста)
- Досрочно, в особых жизненных ситуациях:
Необходимость оплаты дорогостоящего лечения (перечень утвержден Правительством РФ)
Потеря кормильца
Виды выплат
Участник программы может выбрать один из следующих видов выплат:
- Пожизненная ежемесячная выплата.
- Срочная периодическая выплата с установленным сроком (не менее 10 лет). При этом НПФ имеет право предлагать и выплаты на срок менее 10 лет
- Единовременная выплата. Назначается в двух основных случаях:
По истечении 15 лет с даты заключения договора (достижения пенсионного возраста для этого недостаточно)
Если размер предполагаемой пожизненной выплаты составляет менее 10% от прожиточного минимума пенсионера в целом по РФ
Преимущества программы
1. Государственная поддержка (Софинансирование)
- Условие для получения: необходимо вносить не менее 2 000 рублей личных взносов в течение календарного года.
- Размер поддержки: Максимальная сумма софинансирования для всех вкладчиков одинакова и составляет 36 000 рублей в год. Конкретный коэффициент софинансирования зависит от среднемесячного дохода вкладчика.
- Период: Софинансирование осуществляется ежегодно в течение 10 лет с момента начала уплаты взносов.
- Важное исключение: Государственная поддержка не распространяется на средства пенсионных накоплений, переведенных в программу в виде единовременного взноса.
2. Налоговый вычет
- Участник программы имеет право на ежегодный налоговый вычет по НДФЛ на сумму уплаченных взносов.
- Максимальная сумма взносов, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей в год.
- Важный нюанс: Этот лимит является совокупным для трех продуктов:
Программа долгосрочных сбережений (ПДС).
Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС III).
Договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) (действует с 1 января 2025 года). - Сумма к возврату: Зависит от ставки НДФЛ.
За 2024 год: возврат составит от 52 000 до 60 000 рублей.
С 2025 года: при ставке НДФЛ 22% можно вернуть до 88 000 рублей; при ставке 13% — 52 000 рублей.
3. Гарантирование сохранности средств
- Государство через Агентство по страхованию вкладов (АСВ) гарантирует сохранность:
Личных взносов граждан и дохода от их инвестирования в размере до 2,8 млн рублей. - Максимальный размер гарантии дополнительно увеличивается на сумму:
Переведенных в программу пенсионных накоплений.
Полученного софинансирования государства.
Дохода от инвестирования этих средств.
4. Наследование сбережений
Сформированные денежные средства без учета выплаченных подлежат наследованию правопреемникам, которые были указаны в договоре. Если не были указаны, то наследники определяются согласно ГК РФ. Но сбережения не наследуются, если участнику программы уже были назначены пожизненные периодические выплаты.
Таким образом, в семье пенсионеров в случае смерти одного из супругов другой на выплаты рассчитывать не сможет. Однако, например, в США даже государственная пенсия при смерти одного из супругов передается по наследству другому.
5. Досрочное получение сбережений
Участники программы в особых жизненных обстоятельствах могут получить до 100% сбережений (оплата дорогостоящего лечения, потеря кормильца).
Дополнительные условия и законодательные поправки
Поправки в Налоговый кодекс (май 2025 года)
Правительством были предложены следующие изменения:
- Взносы работодателей по ПДС будут учитываться в расходах по налогу на прибыль и не будут облагаться страховыми взносами (в пределах 12% от расходов на оплату труда).
- Срок договора: При переводе средств с одного счета ПДС на другой, срок действия старого договора будет засчитываться в общий 15-летний период.
- Налогообложение дохода: Инвестиционный доход по договору ПДС будет облагаться НДФЛ по ставке 13% или 15% (в зависимости от совокупного дохода) только в момент выплаты и только в части, превышающей 30 млн рублей.
Кто может участвовать
- Участником программы может стать любой гражданин России, достигший 18 лет.
- Также договор можно заключить в пользу другого лица (например, ребенка) независимо от его возраста.
- Налоговый вычет можно получать только при открытии договоров в пользу себя или своих близких родственников.
- Одно физическое лицо может быть вкладчиком не более чем по трем договорам ПДС в совокупности для целей получения вычета.
Спасибо за внимание! Благодарю за активность! 👉🏻 https://t.me/anastasiafinances