‼️НДС: что сверить за 3 квартал
(Описываю полную картину для НДС с вычетами).
✅ всё отражено в учете (выписки, первичка)
Документы перепроведены, последовательность восстановлена (отчеты «Отчетность по НДС» перепроведение документов)
✅ корректность расчетов по договорам и контрагентам: формируем ОСВ 60, 62 в аналитике: по субсчетам + по договорам.
Проверим, что нужные авансы зачтены, не зависли суммы и по дебету 60.02 и по кредиту 60.01, аналогично сверим 62.01 - 62.02
✅ НДС, исчисленный с продаж:
ОСВ сч. 90 по субсчетам.
Сверим, что кредитовый оборот по выручке 90.01 Х 20/120 (или другая ваша ставка) = дебетовый оборот по 90.03 НДС.
Все сходится в разрезе ставок НДС, номенклатурных групп.
Аналогично прочие продажи: 91.01-91.02
✅ НДС, исчисленный с авансов от покупателей:
Отчеты «Отчетность по НДС» Регистрация СФ на аванс - автоматически регистрирует СФ на аванс по всем авансам (кредитовый оборот по 62.02) или вручную формируем из каждого поступления.
Дт 76.АВ Кт 68
✅ Вычет НДС (по зачтенным авансам от покупателей; входящий по покупкам)
Отчеты «Отчетность по НДС» Формирование записей книги покупок - создаст Дт 68 Кт 76.АВ по зачтенным авансам от покупателей
- создаст Дт 68 Кт 19 по поступлениям внеоб.активов, НДС таможенный...
- НДС налог.агент, если есть
✅НДС к вычету с оплаченныхавансов поставщикам:
ОСВ 60.02 + ОСВ 76.ВА, все по контрагентам
Смотрим, по каким существенным авансам на 60.02 не отражен НДС к вычету в 76.ВА.
Нашли? Связываемся с контрагентом и просим СФ на аванс, хотя бы скан, регистрируем его в 1С, формируем проводки Дт 68 Кт 76.ВА.
✅ Восстановление НДС по зачтенным авансам поставщикам:
Отчеты «Отчетность по НДС» Формирование записей книги продаж - создаст Дт 76.ВА Кт 68 по зачтенным авансам поставщикам
✅ Сверка:
- сходимость ОСВ по авансам 62.02 - 76.АВ и 60.02 - 76.ВА
- в ОСВ 19 нет сальдо (если у вас НДС с вычетами)
✅ Анализ сч. 68.02, кредитовый оборот = книге продаж, дебетовый = книге покупок. В оборотах не учитываем платежи.
🚀Формируем декларацию - смотрим сумму, устраивает ли?
Если нужно «уплатить побольше» «Формирование записей книги покупок» - удалим «лишние» СФ, предъявленные к вычету - это можно делать по поставкам товаров, работ, услуг, есть 3 года на вычет.
Переносить вычет по авансовым СФ от поставщиков - нельзя!
Дробить и заявлять к вычету частями в разных кварталах СФ по ТРУ - можно, по ОС и НМА - нет, вычет только в полной сумме (если раздробите - есть риск потерять все части кроме первой части вычета).
Если хотите подробнее, можно посмотреть запись нашего вебинара по закрытию НДС за 1 кв.2025 - пока что ничего не изменилось 😉
#ндс #школабухгалтера
