Обязанность по уплате НДС, так как выручка превысила 60 млн рублей.
Предлагаю вам следующий план действий, который поможет разобраться с новыми обязанностями и настроить учет в 1С.
📊 Шаг 1: Определите статус и ставку НДС
Поскольку выручка ИП превысила 60 млн рублей 02.09.2025, обязанность по исчислению и уплате НДС возникает с 1 октября 2025 года 1cbit
.
При доходе от 60 до 250 млн рублей включительно применяется пониженная ставка НДС 5% secrets.tbank itsvsem
.
⚙️ Шаг 2: Настройте учет в «1С:Бухгалтерия 8»
В программе «1С:Бухгалтерия 8» необходимо выполнить следующие настройки:
Зайдите в раздел Главное → Налоги и отчеты → Система налогообложения its.1c
.
На вкладке УСН убедитесь, что программа корректно отразила превышение лимита доходов.
На вкладке НДС установите флаг Является плательщиком НДС и выберите ставку 5% itsvsem
.
Проверьте и при необходимости настройте счета учета НДС (счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» и 68.02 «Расчеты по НДС»).
Настройте автоматическое формирование счетов-фактур при реализации товаров и услуг.
💡 Важно: После настройки все новые документы реализации будут автоматически формироваться с выделением НДС по ставке 5%.
🛒 Шаг 3: Настройте учет в «1С:Розница»
Так как розничные продажи ведутся в «1С:Розница», эту программу также нужно настроить:
В справочнике «Организации» укажите, что ИП является плательщиком НДС v8.1c
.
В настройках системы налогообложения выберите ставку НДС 5% для розничных продаж v8.1c
.
Убедитесь, что в чеках розничной продажи НДС выделяется корректно. Программа должна автоматически включать НДС в цену товара и формировать необходимые записи для книги продаж.
📑 Шаг 4: Начните вести регистры налогового учета
С октября 2025 года ИП обязан вести Книгу продаж и Книгу покупок buhexpert8
.
Книга продаж формируется на основе выставленных счетов-фактур (в том числе из «1С:Розница») и фиксирует начисленный НДС.
Книга покупок формируется на основе полученных от поставщиков счетов-фактур и фиксирует НДС к вычету.
В «1С:Бухгалтерия» эти регистры формируются автоматически при корректной настройке.
📅 Шаг 5: Планируйте сдачу декларации и уплату НДС
ИП необходимо будет сдавать декларацию по НДС в электронной форме ежеквартально buhexpert8
.
Период: за октябрь-декабрь 2025 года.
Срок сдачи: не позднее 25 января 2026 года (за IV квартал).
Срок уплаты НДС: уплата налога производится равными долями в течение трех месяцев following the reporting quarter (до 28 января, до 28 февраля, до 31 марта 2026 года).
📌 Краткий чек-лист действий
💡 Важные дополнения
Уведомление контрагентов: Рекомендуется уведомить покупателей о смене статуса плательщика НДС и, возможно, заключить дополнительные соглашения к договорам с указанием новой цены с НДС.
Входящий НДС: НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным до 01.10.2025, к вычету принять нельзя, так как на момент покупки ИП не был плательщиком НДС. Входящий НДС по покупкам с октября можно будет принимать к вычету при наличии правильно оформленных счетов-фактур.
Агентский НДС: Не забывайте, что обязанность по исчислению и уплате НДС может возникнуть и при доходах ниже 60 млн руб., если ИП выступает налоговым агентом (например, арендует муниципальное имущество) itsvsem
.
Соблюдение этих шагов поможет избежать штрафов и корректно вести учет в новых условиях. Если возникнут сложности, рекомендую обратиться за консультацией к бухгалтеру, который имеет опыт работы с НДС на УСН.
Есть обязанность все чеки по продажам до 02.09.2025 перепровести с НДС ?
Нет, нет обязанности пересматривать или корректировать чеки по продажам, которые были сформированы до 02.09.2025 (даты, когда выручка ИП превысила 60 млн руб.) и пробиты без НДС. Обязанность по исчислению и уплате НДС у вас возникает только с 01 октября 2025 года .
Давайте разберемся подробнее, почему это так и что делать с чеками после этой даты.
📌 Почему старые чеки не трогают?
Это связано с ключевым принципом налогового учета: нормы закона обратной силы не имеют. Ваша обязанность стать плательщиком НДС наступила в момент превышения лимита доходов, и все операции, совершенные до этой даты, остаются в прежнем налоговом режиме. На момент продажи (до 02.09.2025) вы имели законное право не начислять НДС, и чеки были корректны.
📊 Что происходит с чеками в разные периоды
Наглядно ситуация выглядит так:
⚙️ Что делать с чеками с 01 октября 2025 года
С 1 октября 2025 года вы обязаны формировать все кассовые чеки с выделением НДС по ставке 5%.
Настройте онлайн-кассу (ККТ). Убедитесь, что прошивка и программное обеспечение вашей кассы поддерживают ставку НДС 5% .
Если нужно, обновите ПО.
Проверьте настройки в 1С. В «1С:Розница» и «1С:Бухгалтерия» должна быть выбрана правильная ставка НДС (5%) и настроено формирование чеков.
Пробивайте чеки корректно. В каждом чеке на продажу должна быть указана ставка НДС 5% и сумма налога.
⚠️ Важно: Если вы по ошибке пробьете чек после 01.10.2025 без НДС, его нужно будет корректировать через чек коррекции (чек "возврата прихода") .
🤔 А если покупатель просит выставить НДС на старую продажу?
Иногда покупатели (особенно на ОСНО) могут просить выставить счет-фактуру с НДС на продажу, совершенную до вашего перехода на НДС.
Вы не обязаны этого делать. На момент продажи вы не были плательщиком НДС, а значит, не могли выставить счет-фактуру с этим налогом.
Если решите пойти навстречу, это будет возможно только в рамках ценообразования. Вы можете увеличить цену последующих поставок на сумму НДС, но не "дописать" НДС задним числом на уже совершенную и оплаченную сделку. Для этого лучше заключить с покупателем дополнительное соглашение.
💡 Главный вывод
Вам не нужно пересматривать старые чеки.
Ваша задача — с 1 октября 2025 года начать пробивать все новые чеки с НДС 5% и корректно вести учет в «1С:Бухгалтерия» и «1С:Розница».
Чтобы избежать ошибок и вопросов со стороны налоговой, рекомендую:
Провести инвентаризацию настроек ККТ и 1С до 01.10.2025.
Обучить персонал, который работает с кассой, правилам пробития чеков с НДС.
Уведомить постоянных покупателей о смене налогового режима, чтобы избежать недопонимания.
