С 1 ноября 2025 года в России вступит в силу новый порядок взыскания налоговых долгов с физических лиц. Федеральная налоговая служба (ФНС) получит право списывать задолженности без судебных решений — напрямую через банки или приставов. Это серьезное изменение в налоговом администрировании, которое затронет миллионы россиян. Разбираемся, как будет работать система, какие долги попадут под автоматическое списание и можно ли этому противостоять.
Почему налоговики решили обойтись без судов?
Сейчас ФНС взыскивает долги через судебные приказы. За последние 8 лет мировые судьи ежегодно выносили около 6 млн таких решений по налоговым задолженностям. Однако система оказалась неэффективной:
- Должники почти не оспаривают приказы – только 5% подают возражения, хотя закон позволяет отменить взыскание без объяснения причин.
- 99,98% долгов все равно взыскиваются – суды почти всегда принимают сторону ФНС.
- Огромная нагрузка на суды – миллионы дел создают бюрократическую волокиту.
Законодатели пришли к выводу, что судебный этап избыточен. Если налогоплательщики не пользуются правом на обжалование, а долги все равно взыскиваются, зачем тратить время судей?
По расчетам, новый механизм уже в первый год сократит количество судебных приказов в 4,6 раза и принесет бюджету дополнительные 22 млрд рублей
Какие долги можно будет взыскать без суда?
Новый порядок коснется только физических лиц, но не самозанятых и ИП. Взыскивать будут:
- Налоги, рассчитанные гражданами (например, НДФЛ с продажи квартиры или доходов за рубежом, если человек сам подал декларацию, но не заплатил).
- Налоги, начисленные ФНС (имущественные, транспортные, земельные – если человек не внес платеж после уведомления).
Важно: Речь идет только о бесспорных долгах – если налоговая ошиблась в расчетах, можно оспорить.
Как будет работать новый механизм?
Процедура взыскания будет состоять из нескольких этапов:
1. Требование об уплате
ФНС сначала направит должнику уведомление с предложением погасить долг добровольно. У налоговой будет 6 месяцев, чтобы принять решение о принудительном взыскании.
2. Решение о взыскании
Если платеж не поступил, ФНС вынесет решение о бесспорном списании. Оно будет направлено:
- В личный кабинет налогоплательщика (на сайте ФНС или Госуслугах).
- Если человек не зарегистрирован в этих сервисах – заказным письмом по месту прописки.
3. Возможность оспорить
Гражданин может:
- Подать заявление о перерасчете (если налог начислен ошибочно).
- Направить возражения – тогда взыскание возможно только через суд.
Если возражений нет, ФНС передаст решение в банк или приставам.
4. Списание средств
- Через банк – если у должника есть счета, налоговая спишет деньги в пределах 50% от остатка (как при исполнительном производстве).
- Через приставов – если денег нет, взыскание обратят на имущество (автомобиль, недвижимость, ценные вещи).
Как защититься от ошибочного взыскания?
Хотя система упрощает процесс для ФНС, у граждан остаются способы защиты:
1. Регулярно проверять личный кабинет налогоплательщика – там появляются уведомления о долгах.
2. Не игнорировать письма от ФНС – даже если человек не заходит в электронные сервисы, уведомления придут по почте.
3. Оспаривать неверные начисления – если налоговая ошиблась (например, насчитала лишний транспортный налог), можно подать заявление на перерасчет.
4. Подавать возражения – если решение о взыскании уже вынесено, но долг спорный, нужно успеть направить возражение до списания.
Станет ли проще жить должникам?
Новый порядок упростит взыскание для ФНС, но не отменяет права граждан на защиту. Главные последствия:
✅ Сокращение бюрократии – налоговики больше не будут заваливать суды миллионами дел.
⚠️ Риск автоматических списаний – если человек не следит за уведомлениями, деньги могут списать без предупреждения.
⚖️ Сохранение права на обжалование – если налог начислен неправильно, его можно оспорить.
С 1 ноября 2025 года система заработает в полную силу. Уже сейчас стоит проверить, нет ли неоплаченных налогов, и настроить уведомления в личном кабинете, чтобы не пропустить важные сообщения от ФНС.
Не знаете как самостоятельно перерасчитать или вовсе списать долги самостоятельно ? Получите подробную консультацию, буду рад вам помочь!
Также читайте полезные статьи:
-Покупатель не проверил продавца на долги — и остался без новой квартиры. Как так получилось?
-Долги за ЖКУ уже начали взыскивать в упрощенном порядке. Как это работает?
-Мужчина взыскал с работодателя 350 т. р. из-за опечатки в трудовом договоре
Переходите и подписывайтесь на мой телеграм-канал, там много актуальной судебной практики, которая поможет решить ваши правовые вопросы.