4919 подписчиков

Как пенсионеру получить имущественный вычет при покупке квартиры

29 ноября 202429 ноя 2024

561

5 мин

Оглавление

Что такое имущественный вычет
Какой размер вычета
Как пенсионеру получить имущественный вычет

Продолжаем серию статей, связанных с получением имущественного вычета при покупке жилья.

В предыдущей статье мы рассказали, что такое имущественный вычет, кто имеет право на его получение и как его получить, а также как совместить социальные и имущественные вычеты в заявлении в налоговую.

А сегодня мы расскажем, как пенсионеру получить имущественный вычет.

Что такое имущественный вычет

Если вы купили или построили жилое помещение (квартиру или жилой дом с земельным участком), в т.ч. в ипотеку, вы вправе получить имущественный налоговый вычет;

Налоговый вычет — это сумма, которая не облагается налогом.

Таким образом, для получения имущественного вычета (как и любого другого вычета) нужно, чтобы за вас был уплачен налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Какой размер вычета

Возврату подлежит сумма в размере 13% от ваших расходов на покупку или строительство жилья, а также расходов по уплате процентов по кредиту, но не более максимальных размеров.

Максимальная сумма ваших расходов на строительство или покупку и отделку жилья, с которой будет исчисляться 13 процентов, составляет 2 млн. руб.

Таким образом, максимальная сумма, которую вы сможете получить, составит 260 тыс.руб.

Эту сумму вычета вы можете получить 1 раз в жизни, но распределиться она может как на 1 жилое помещение, так и на несколько квартир/домов.

Покупая квартиру или дом в ипотеку, вы уплачиваете банку проценты по кредиту.

Часть уплаченных процентов также можно вернуть.

Максимальная сумма ваших расходов по уплате процентов по кредиту, с которой будет исчисляться 13 процентов, составляет 3 млн. руб.

Таким образом, максимальная сумма, которую вы сможете получить по расходам по уплате процентов, составит 390 тыс.руб.

Данный вычет по процентам можно получить только по одному кредиту;

Итого, при покупке квартиры или дома в ипотеку вы можете вернуть до 650 тыс. руб.

Если вы брали кредит (займ) до 1 января 2014 года, то ограничение в 3 млн. руб. не применяется; вычет можно получить на всю сумму уплаченных вами процентов;

Однако, поскольку имущественный вычет - это возврат части уже уплаченного налога, размер вычета в любом случае ограничен суммой уплаченного вами или за вас налога (НДФЛ).

Например, если в 2024г. вы купили квартиру и налог был оплачен в размере 80 тыс. руб., то и вернуть в 2025г. году можно будет только эту сумму.

А остаток вычета вы можете получить в последующие годы, при наличии также уплаченного налога.

Как пенсионеру получить имущественный вычет

1) Первый способ - получить вычет самому

Если у пенсионера нет дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, то получить налоговый вычет сам он не сможет.

Пенсия не считается таким доходом, поскольку ее не облагают налогом на доходы физических лиц.

Если же вы пенсионер и при этом работаете или у вас есть другой налогооблагаемый источник дохода, то получить вычет за вы сможете.

К другим источникам дохода относятся, в частности:

- арендная плата от сдачи в аренду квартиры, с которой вы платите налоги;

- доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках (подробнее о налогообложении таких доходов читайте в отдельной статье), с которых вы уплатили налоги;

- доход от продажи недвижимости, с которого вы также уплатили налог.

2) Если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то вычет за вас может получить ваш работающий супруг.

Это возможно, если жилье было приобретено вами в браке. Поскольку такое жилье считается общим имуществом супругов, заявить вычет по его покупке/строительству может любой из супругов.

В этом случае к заявлению в налоговую на вычет нужно приложить ваше общее заявление о распределении расходов.

Подробнее - в этой статье.

Как супругам получить имущественный вычет до 1,3 млн. руб.?

СОВЕТЫ ОТ ЮРИСТА НА КАЖДЫЙ ДЕНЬ27 ноября 2024

3) Если вы вышли на пенсию недавно, а перед этим работали, то можно воспользоваться также этим уплаченным налогом.

Пенсионеры, как работающие, так и неработающие, имеют право вернуть НДФЛ за 4 года: год покупки и ещё за три предыдущих года.

Когда пенсионер может обратиться за вычетом

Подать заявление на вычет можно только со следующего года после оформления квартиры или дома в собственность.

И вернуть налог только за три года, предшествующих году подачи декларации.

Такие правила действует для всех, кроме пенсионеров, для них существует следующая льгота.

Пенсионеры, как работающие, так и неработающие, имеют право вернуть НДФЛ за 4 года: год покупки и ещё за три предыдущих года.

Например, вы купили квартиру в 2024 году.

В этом случае вы можете вернуть налог, который вы или за вас заплатили в 2024 году, а также налог за 2023 и 2022 и 2021 годы.

При этом обратиться за вычетом нужно в 2025 году.

Если обратиться за вычетом в 2026г. - за 2021 год получить вычет уже не получится.

Когда не получится получить вычет:

- если жилье куплено у взаимозависимого лица;

Взаимозависимыми лицами признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Как получить вычет

Для получения имущественного вычета необходимо:

1). Подать заявление на вычет.

Наиболее простой способ - зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой и выбрать раздел "Получить вычет".

2). Далее необходимо заполнить сведения об объекте и сумме ваших расходов по уплате процентов по кредиту;

3) После чего прикрепите фото документов:

- договор: договор купли-продажи либо договор долевого участия с актом;

- платежные документы об оплате цены договора;

- кредитный договор с графиком платежей;

- справка из банка об уплаченных процентах;

- заявление супругов о распределении расходов (если вы в браке);

4) Укажите свои банковские реквизиты;

5) Отправьте заявление.

В течение года срока для подачи такой декларации в целях получения вычета нет, т.е. вы можете подать ее в любое время, начиная с января следующего года;