Как самозанятые переходят на новый налог сейчас
На самозанятости могут работать физлица и ИП. У этого налогового режима есть ограничения: нельзя нанимать штат, перепродавать товары, работать агентом и превышать лимит дохода в 2,4 млн ₽. Весь список ограничений — в ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Если выйти за ограничения, право быть самозанятым пропадает. И нужно выбирать другой подходящий налоговый режим. А физлицам ещё и оформить ИП, потому что остальные недорогие режимы доступны только предпринимателям.
Чаще всего право на самозанятость теряется из-за превышения лимита дохода в 2,4 млн ₽. Налоговая снимает с самозанятости автоматом. Дата утраты права на самозанятсоть — день, когда доход по «Мой налог» превысил лимит.
Лимит дохода самозанятого: как считать и что делать после превышения
До 2025 года на другой налог переходят так. Физлицо оформляет ИП и подаёт уведомление на УСН в течение 20 дней после утраты права на самозанятость. УСН заработает задним числом с даты регистрации ИП. ИП на самозанятости просто в течение 20 дней подаёт уведомление на УСН. Она заработает с даты снятия с учёта в «Мой налог». То же самое — с сельхозналогом.
Уведомления подают по рекомендуемым формам. Посмотрите нашу инструкцию: Как самозанятому стать ИП и продолжить бизнес.
Перейти на ИП с патентом сложнее. Заявление на патент подают не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности. На деле начало — это первый доход на патенте. Бывшему самозанятому приходилось подгадывать срок. А задним числом патент не работает.
Что смогут делать самозанятые с 2025 года
С 1 января 2025 года бывшие самозанятые могут перейти на УСН, сельхозналог и патент. Предприниматели из Москвы и области, Калужской области и Татарстана также могут перейти на автоупрощёнку, АУСН.
Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти
Автоматизированная УСН: что это и как работает
На подачу уведомления есть те же 20 дней. Физлицу в этот же срок надо открыть ИП. Любой выбранный налог заработает задним числом.
Открыть ИП можно онлайн на сайте налоговой, если есть электронная подпись. А подать заявление на выбранный налог в личном кабинете ИП после регистрации.
Если выбираете патент, советуем также встать на УСН. По патенту платят налог только с деятельности, на которую он взят. Например, на разработку ПО. Но у предпринимателя могут случиться и другие доходы, например, от аренды или консультаций. Эти доходы пойдут в его основную систему налогообложения. И лучше, чтобы это была УСН, а не дорогая и многоотчётная общая система.
Может ли ИП работать только на патенте
Перейти с других налогов на самозанятость станет проще
ИП на УСН и сельхозналоге могут перейти на самозанятость. Для этого надо в течение месяца после регистрации в «Мой налог» подать уведомление об отказе от этих режимов. Сейчас сделать это можно через личный кабинет ИП на сайте налоговой или подать уведомление на бумаге. Самозанятость заработает с даты регистрации. Но если опоздать с уведомлением, налоговая снимет с самозанятости задним числом, как будто регистрации и не было.
С 1 июля 2025 года подать уведомление об отказе от УСН и сельхозналога можно сразу через «Мой налог» одновременно с регистрацией самозанятости. Делать что-то ещё будет не нужно.
