У контролирующего органа, при наличии повода, есть все возможности проверить денежные переводы, которые поступают на банковскую карту. Ведь все транзакции отображаются в бухгалтерских проводках банка.
И многие граждане задаются вопросом, с каких переводов придется заплатить налог. Какие разъяснения по этому поводу дает Минфин.
Перевод от физлиц за проданный товар, оказанную услугу или выполненную работу
Как разъясняет Минфин, только переводы в качестве подарка не облагаются налогом. Но если деньги поступили как оплата за проданный товар, работу или услугу, то получатель должен заплатить с этой суммы налог в размере 13%.
Перевод от организации
Если деньги поступают в виде заработной платы в рамках трудового или гражданско-правового договора, то налог начисляет и оплачивает организация.
Поэтому повторно с таких поступлений налог платить не надо. Кроме того, Минфин уже не раз отмечал, что сам по себе факт получения перевода на карту не является объектом налогообложения.
Но если перевод от организации, это подарок и с него не удержан налог, то тогда гражданин должен уплатить налог от суммы перевода, которая уменьшена на 4 тыс. руб. налогового вычета.
Переводы взысканных судом неустоек и штрафов
В свое время ВС указал, что санкции, предусмотренные законом о защите прав потребителей, имеют исключительно штрафной характер. Это относится и к неустойкам, штрафам за нарушение порядка добровольного удовлетворения требований потребителя.
То есть, выплата таких сумм относится к доходу, полученному гражданином. И с таких поступлений нужно заплатить 13% налога.
Проценты по договору денежного займа
Сам по себе возврат долга не относится к доходу. Займодавец в данном случае не получает ни какой экономической выгоды.
Но если деньги давались в долг под проценты, то вот уже проценты являются доходом для их получателя и облагаются НДФЛ.
Проценты по банковскому вкладу или начисление процентов на остаток средств на банковском счете
С 2023 года процентные доходы учитываются в составе налоговой базы в той сумме, в которой они превышают необлагаемый налогом лимит. Это максимальное значение ключевой ставки ЦБ на первое число каждого месяца, умноженное на 1 млн. руб.
А вот сумма вклада или остатка на счете, это имущество физического лица, а не его доход. Поэтому они не облагаются налогами.
Деньги от продажи имущества, срок владения которым меньше минимального
Минимальный срок владения для движимого имущества составляет 3 года. Для недвижимого – 5 лет и в некоторых случаях 3 года.
Таким образом, если на дату регистрации договора купли-продажи недвижимость находится в собственности менее минимального предельного срока, то полученный от ее продажи доход облагается налогом.
Но, при продаже нежилого помещения, используемого для предпринимательской деятельности, правило минимального владения не применяется. Доход от его продажи облагается НДФЛ независимо от срока владения им.
Буду рада видеть вас среди подписчиков моего телеграмм канала «Просто о сложном», где вы найдете еще больше интересного и актуального в сфере ЖКХ, социальной и финансовой сфере, а также семейном, пенсионном праве и не только. Подписывайтесь и не теряйтесь!
На канале «Юридические документы» представлены подготовленные для скачивания образцы и бланки различных форм документов, призванные помочь как простым гражданам, так и предпринимателям. База официальных бумаг постоянно обновляется.
Исковое заявление о возмещении ущерба, причиненного дорожно-транспортным происшествием
Когда налоговый вычет можно получить свыше установленных пределов
Какой перевод на карту не облагается налогом
Что грозит работодателю за задержку заработной платы
Почему даже судом не получится вернуть положенные вам льготы за прошлое время
Законодательство:
Письмо Минфина России от 28 апреля 2021 г. N 03-04-05/32869,
Письмо Минфина России от 31 мая 2021 г. N 03-04-07/41782
Письмо Минфина России от 31 октября 2016 г. N 03-04-06/64102
Письмо Минфина России от 13 января 2021 г. N 03-04-05/769
Письмо Минфина России от 3 декабря 2020 г. N 03-04-06/105768
Письмо Минфина России от 7 апреля 2022 г. N 03-04-05/29272
Письмо Минфина России от 18. мая 2021 г. № 03-04-05/37698
Письмо Минфина России от 1 июня 2021 г. N 03-04-05/42594