Многие знают или слышали про социальный налоговый вычет по расходам на обучение, лечение и приобретение медикаментов и тд., но не все знают как получить это благо.
Налоговый вычет позволяет вернуть 13% от потраченной суммы, которая не должна превышать 120 000 рублей в год, с января 2024 года - 150 000 рублей. Эта сумма является общей для всех социальных налоговых вычетов, например, расходов на обучение, покупку лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги (исключение составляют обучение детей и дорогостоящие виды лечения). Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается Правительством, в этом случае возврату подлежат 13% от всей суммы расходов на лечение.
🔻Начнем с расходов на лечение. 🔺
Налоговый вычет можно получить не только по расходам на собственное лечение, но и по расходам на лечение родителей, детей, супруга.
❗️Получить вычет можно двумя способами:
- У работодателя до окончания года, в котором было оплачено лечение.
- В налоговой по окончании календарного года в котором произведены расходы на лечение.
⚠️Для получения вычета через работодателя нужно подтвердить право на вычет в налоговой по месту жительства. Для этого необходимо оформить заявление на получение уведомления о праве на социальный налоговый вычет.
Заявление достаточно просто заполнить в личном кабинете налогоплательщика и, прикрепив к нему отсканированные документы, отправить в налоговую.
Такое заявление рассматривается в течение 30 дней, в результате либо отказывают, либо выдают уведомление о праве на социальный вычет для работодателя.
✅На основании уведомления работодатель не удерживает НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока не будет использована вся сумма вычета.
⚠️Для получения вычета за прошедший год, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-ндфл. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика.
Если декларация заполняется только для получения вычета, ее можно подавать в любое время в течение трёх лет по окончании года, в котором произведена оплата лечения.
Проверка декларации с приложенными документами проводится в течение трёх месяцев, это максимальный срок для проведения проверки.
✅По результатам проверки налоговая принимает решение на возврат или отказ. При положительном решении деньги возвращаются в течение пары рабочих дней.
‼️Документы для получения вычета на лечение:
1. Договор на оказание медицинских услуг. По расходам начиная с 01.01.2024 года предоставление договора не требуется.
2. Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или кодом 2 (дорогостоящие виды лечения).
Обратите внимание‼️ Если вычет получаете на родителей или детей справка об оплате медицинский услуг должна быть оформлена на Ваше имя. Если вычет получаете за супруга не важно на чьё имя оформлены документы, просто приложите к декларации или заявлению свидетельство о заключении брака.
Важно‼️ Неиспользованный остаток социального налогового вычета нельзя перенести на следующий год.
Объясним на примере: допустим за 2023 год размер НДФЛ составил 20 000 руб., а стоимость медицинских услуг за 2023 год составила 300 000 руб. Поскольку лечение было из перечня дорогостоящих к возмещению может быть заявлено 13%, то есть 39 000 руб., но возвращено будет только 20 000 руб. и оставшаяся сумма не может быть перенесена на следующий год.
