Например, за год вы заработали 1,200,000 рублей. Эта сумма является налогооблагаемой базой. Соответственно, вы можете вернуть с нее 13% (НДФЛ), т.е. 156,000 рублей. Однако, есть одно но.....
Налоговый вычет делится на виды:
Стандартный.
Это налоговый вычет для льготников и родителей от 500 до 3 000 рублей ежемесячно. Например, за месяц вы заработали 50 000 рублей. Вычитаем из этой суммы 3 000 рублей и платим НДФЛ уже не с 50 000 рублей, а с 47 000 рублей.
К льготной категории граждан относятся участники Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп, те, кто перенёс лучевую болезнь.
Стандартный вычет могут получить и родители на каждого ребёнка с первого месяца жизни малыша и до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. А если ребёнок учится на очном отделении, то вычет можно получать до 24 лет уже не ребенка, но все же))
Вычет можно получать до тех пор, пока ваш годовой доход не превысит 350 тысяч рублей.
Необходимые документы:
-Копия паспорта РФ.
-Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (при обращении в ИФНС).
-Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
-Справки о доходах по совместительству (если есть).
-Заявление в ИФНС на возврат налога.
Родителям нужно дополнительно предоставить:
-Свидетельство о рождении или усыновлении ребёнка.
-Копию документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
-Справку об инвалидности, если ребёнок — инвалид.
-Справку из учебного заведения, если ребёнок — учащийся очной формы.
Социальный.
Это налоговый вычет для всех граждан, которые потратили деньги на:
-Лечение себя или близких. Вернуть можно 13% со 120.000 рублей(не более).(есть перечень дорогостоящего лечения. Там можно вернуть со 150 тыс. руб)
-Обучение. Детей-не более 50 тыс. руб. в год. За себя можно вернуть со 120 тыс. руб. в год.
-Пожертвование и благотворительность.
-Страхование жизни.
-Прохождение независимой оценки своей квалификации.
Пример. За отчётный период вы потратили на обучение ребенка 80 тысяч рублей и на лечение зубов на себя 110 тыс. руб. Заработали за этот же период 300 тысяч рублей и 39 000 из них заплатили в виде НДФЛ. Теперь рассчитаем возможный вычет. Вычитайте из дохода (300 тысяч рублей) сумму расхода на лечение (110 тысяч рублей) и обучение (50 тысяч рублей), получите 160 тысяч рублей и уже с них считайте НДФЛ — 20 800 рублей, который можно вернуть.
Какие документы нужны
За лечение:
- Договор с медучреждением (оригинал и копия) с указанием стоимости услуг.
- Справка, подтверждающая оплату по договору.
- Копия лицензии лечебного учреждения.
За покупку лекарств:
- Оригинал рецепта по форме 107−1/у со штампом «Для налоговых органов».
- Чеки, квитанции, платёжные поручения, подтверждающие оплату.
- Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении, если вы самостоятельно оплачиваете лекарства, выписанные врачом.
За страховку:
- Копия договора добровольного страхования.
- Копия лицензии страховой компании.
- Квитанция или чек на оплату страховой премии.
За обучение:
- Копия договора на обучение на имя плательщика.
- Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации.
- Копии квитанций, чеков или других платёжных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
Инвестиционный.
Есть три ситуации, в которых предпринимателям можно уменьшить налоговую базу.
Вы получили прибыль от торговли ценными бумагами. Сумма вычета будет равна сумме этой прибыли. Получить его можно, если ценными бумагами вы владели более 3 лет.
Вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт и внесли на него деньги. На эту сумму вы сможете уменьшить свою налоговую базу. Максимальная сумма вычета ИП 400 тысяч рублей.
Вы заработали от операций на инвестиционном счёте. Сколько получили, столько и сможете вычесть из своей налоговой базы, но не позднее 3 лет с момента заключения договора на ведение счёта.
Необходимые документы:
- Копия паспорта РФ.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
- Справки о доходах по совместительству (если есть).
- Заявление в ИФНС на возврат налога.
- Документы, подтверждающие ваше право на инвестиционный вычет, например отчёты брокера.
Профессиональные вычеты
Вы вкладываете деньги в дело, которое приносит вам прибыль: покупаете оборудование, топливо, платите аренду, госпошлины и многое другое. За это вы можете получить вычет и уменьшить облагаемый налогом доход на ту сумму, которую потратили на свой бизнес.
Как ИП получить профессиональный вычет
Посчитайте расходы за отчётный период, вычтите их из суммы дохода и с этой разницы платите НДФЛ.
Пример. Вы заработали 600 тысяч рублей, а потратили 200 тысяч рублей. Вычитайте одно из другого и уменьшайте налогооблагаемую базу до 400 тысяч рублей. С неё и платите НДФЛ.
Важно, чтобы расходы были связаны с получением прибыли, обоснованы и подтверждены документально.
Необходимые документы:
- Копия паспорта РФ.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
- Справки о доходах по совместительству (если есть).
- Заявление в ИФНС на возврат налога.
- Договоры и квитанции, подтверждающие расходы.
Имущественные вычеты
Раз в жизни вы можете получить налоговый вычет за покупку жилья, будь то комната, квартира, доля в квартире или дом.
Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей.
Вы можете вернуть себе на счёт 13%, но не более 260 тысяч рублей. Вычет вы будете получать каждый год, пока не получите всю сумму.
Получить вычет можно и за ипотечные проценты в сумме до 3 миллионов рублей. Он также составит 13%, но не более 390 тысяч рублей. Остаток вычета за проценты по ипотеке переносить на другой объект нельзя.
Необходимые документы:
- Документы, приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, расписка, банковское платёжное поручение.
- Документы, подтверждающие право собственности на купленное жильё: выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретён на стадии долевого строительства — копия договора долевого участия.
- Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (копия каждой страницы).
- Справка из банка об уплаченных в отчётном году процентах по кредиту.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка о доходах ( 2-НДФЛ).
- Заявление на возврат вычета.
Кто может получить налоговый вычет
Вернуть НДФЛ могут те ИП и ООО, которые платят его по ставке 13% и являются налоговым резидентом РФ. То есть ИП на общей системе налогообложения и директор ООО, если организация уплачивает с вашего дохода НДФЛ. Предприниматели могут подать заявление на вычет по почте, онлайн или через доверенное лицо. Получить вычет можно «живыми» деньгами на банковский счёт или какое-то время не платить НДФЛ со своих доходов. Вы можете не ограничиваться одним вычетом, а подать заявления на несколько видов одновременно.
У всех вычетов есть срок годности — 3 года.
Кто не сможет получить налоговый вычет
ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН, т.е. те, кто не платит НДФЛ.
