Каждая мама знает, что рождение ребенка – это не только радость от появления долгожданного крохи, но и весьма существенные расходы, в которые следует, в первую очередь, внести платное ведение беременности и платные роды. Не все родители в курсе, что часть средств, затраченных на перечисленные медицинские услуги, можно на законном основании вернуть в свой кошелек — давайте разберемся, как это сделать правильно.
Законодательная база налоговых выплат за платное ведение беременности или платные роды – какие документы позволяют вернуть деньги? За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет – то есть, возврат подоходного налога. Если говорить более понятным языком, данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201).
Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.
Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.
Пример: Если Вы заработали в 2022 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.
Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение — она составляет не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть, Вам могут вернуть не более 15600 руб.).
Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении. По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы, а потому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеющих право налоговые выплаты, например, в интернете.
Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования, будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только у тех мам, которые смогут подтвердить документально факт платного ведения беременности и платных родов.
Вы имеете право на вычет за ведение беременности в платной клинике, платные роды по договору со страховой компанией, если…
Вы – гражданин РФ.
Пользовались услугами в клиниках РФ.
Тратили свои личные
средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты. Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
Ваш годовой доход — менее 2 млн р. На заметку – об ограничениях на возврат вычета
Вычет получить нельзя, если…
Средства пошли на услугу заключения/продления договора ДМО, не предусматривающего страховых выплат. Ведение беременности и платные роды осуществлялись вне РФ. Часть средств возвращается исключительно в тех случаях, если услуги по платному ведению беременности и платным родам были оказаны лицензированным учреждением.
Поэтому не забудьте в процессе заключения договора с клиникой убедиться в наличии лицензии, а также ее сроке годности. Идеальный вариант – сразу попросить копию лицензии у сотрудника клиники.
Инструкция – как вернуть подоходный налог за платные услуги по ведению беременности или родов
К сведению — часть суммы (например, за платные роды), можно оформить на супруга — если, конечно же, он работал и платил налоги. Для оформления части налоговых выплат на супруга нужно взять справку из медицинского учреждения, предоставлявшего платные услуги, где плательщиком будет указан он, и декларацию о доходах за рассматриваемый период также оформить на него.
Документы, которые понадобятся для возврата налога:
Заявление для получения вычета.
2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года)
3-НДФЛ (годовая декларация).
Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники.
Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
Документ об оплате (только оригинал),
справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.
Обратите внимание на код в справке из клиники.
При обычных родах ставят код 01, при осложненных (в частности, кесарево сечение) – 02.
Получение налогового вычета за предоставленные Вам платные услуги по ведению беременности и родов представляет собой несколько шагов, которые не отличаются особой сложностью.
Инструкция по получению налогов:
Подготовить все документы, включая данные счета в банке, на который должны поступить деньги.
Заверить все копии нужных документов для налогового органа. Заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) на основе своих документов.
Написать заявление на возвращение налога за платные роды и платное ведение беременности.
Оформить документы на получение вычета по образцам.
Предъявить все документы в налоговый орган по месту прописки.
Первый вариант — сдать пакет документов лично (наиболее надежный способ) или по нотариальной доверенности (если оформляете вычет на родственника).
Второй вариант — отправить пакет документов по почте в свою налоговую инспекцию (с 2 экземплярами описи вложения, с перечнем всех документов, ценным письмом).
Дождаться результата проверки по вашему заявлению. Получить деньги.
Что еще нужно помнить о процедуре получения вычета?
Лицензия.
Страховая компания (клиника, родильный дом), предоставлявшая платные услуги по ведению беременности и родов, обязательно должна быть лицензированной.
Сумма вычета. Это вопрос индивидуального характера. Она будет зависеть от суммы, затраченной вами на платное ведение беременности и платные роды в выбранной клинике.
Получение вычета – когда подавать?
Декларация подается в году, который следует за годом непосредственной оплаты услуги (например, оплачено в 2022 – подаем в 2023). Неоформленный вовремя вычет можно оформить позже, но исключительно за 3 предыдущих года (например, в 2023 можно вернуть за 2020, 2021 и 2022 г.).
Получение вычета — сколько придется ждать?
Проверка документов осуществляется в течение 2-4 месяцев. По итогам проверки заявителю отправляют уведомление о ее результатах в срок 10 дней (отказ либо предоставление вычета на ваш счет).
Помните, что вас могут вызвать для уточнения возникших вопросов (сомнения в подлинности документов или копий, недостающие бумаги и пр.), поэтому подготовьте документы тщательно (сэкономите свое время).
Если вам не дают справку в клинике или родильном доме, предоставивших платные услуги по ведению беременности и родов, обращайтесь к главврачу, в суд или отдел здравоохранения. Данный документ вы можете потребовать не только сразу после оказания услуги (например, при выписке из родильного дома), но и в любой момент в течение 3 лет после осуществления услуги (по вашему заявлению).
