Итак, есть инвестор (ура), есть предпринимательские способности и желание сделать из этого профит. Стройка.
Инвестор банкир - сразу ставит задачу:
1. Показать прибыльность (маржинальность).
2. Показать оборачиваемость денежных средств.
Есть "вводные" - выручка, есть понимание расхода. Нам нужны деньги - сколько? А столько, сколько надо для достижения желания уровня профита, при чем без кассовых разрывов.
Теперь надо соединить интересы инвестора и предпринимателя в табличке для оценки реальности проекта.
Прибыльность
Это та цифра, которая покажет сколько заработает проект. Можно в цифрах, еще считают процент - маржинальность = прибыл делим на валовый доход. Это возможно сделать в ОПиУ (отчете о прибылях и убытках), где нужно учесть все расходы.
Оборачиваемость денежных средств
Финансовый показатель, в данной конкретной ситуации важен, чтобы видеть, нет ли где кассовых разрывов, так как будут выдаваться деньги инвестором. С помощью этого показателя можно очень точно понять сколько денег на каком этапе надо получить, при этом не переборщить и рассчитать размер револьвера (так как выручка будет поступать поэтапно, то можно не давать всю сумму а использовать кредитную линию типа "револьвер".
Порядок работы:
1. Верстка ДДС. У меня получилось так:
2. Верстка ОПиУ
3. Баланс? в данной вариации не делала, с точки зрения академического исполнения - да, но в реальности путал бы заказчика. Упускаю.
Доходы и расходы забираю через журнал операций и справочник.
Журнал операций - это написание сверху вниз доходов и расходов чтобы составились отчеты. Отчеты составляются автоматически через формулы:
=SUMIFS('ЖО'!$J:$J; 'ЖО'!$H:$H;$C11;'ЖО'!$A:$A;">="&DATE(YEAR(F$2);MONTH(F$2);1);'ЖО'!$A:$A;"<"&(F$2+1)).
Справочник нужен для того, чтобы не ошибиться при заполнении статей в журнале операций, чтобы они подтягивались "автоматически" через формулу
=VLOOKUP(F13;'СТАТЬИ'!$B:$E;3;0)
После всех манипуляций получается наглядные отчет:
ДДС:
ОПиУ
Но таблички получаются слишком большие, поэтому сворачиваю до квартала:
ДДС:
ОПиУ
В своем канале я выложу рабочий файл и предлагаю обсудить:
1. Как анализируем оборачиваемость, какие выводы можно сделать по месячным и квартальным данным
2. Как анализируем маржинальность, как понять на сколько она верная? Нет ли искажений - намеренных или случайных?
