Приветствую Вас, подписчики, заинтересованные и просто любопытствующие на моем канале. Здравствуйте.
Ранее на канале была статья, о том, за что можно вернуть налоги в 2023 году. Ссылку даю если интересно - почитайте, она имела большой отклик у читателей Дзена.
А сегодня хочу более подробно остановиться на социальном вычете по расходам на лечение и приобретение медикаментов. О том, за какое лечение и покупку лекарственных препаратов можно вернуть НДФЛ и как это сделать, далее в статье.
Итак.
При оплате медицинских услуг и приобретении медикаментов можно вернуть часть затраченных денежных средств с помощью социального налогового вычета по НДФЛ.
Перечень медицинский услуг и заболеваний строго регламентирован законом (Постановление правительства РФ от 08.04.2020 № 458), то есть не каждое заболевание подпадает под возврат НДФЛ.
Медицинские услуги подпадающие под возврат НДФЛ
- первичная помощь амбулаторно, в стационаре или в условиях дневного стационара;
- специализированная мед.помощь (кроме высокотехнологической);
- скорая помощь;
- услуги по медицинской эвакуации;
- паллиативная помощь в стационаре и в домашних условиях;
- санаторно-курортное лечение.
ВАЖНО! Медицинское учреждение или индивидуальный предприниматель оказывающий медицинские услуги обязан иметь лицензию и предоставить необходимый пакет документов, на основании которых, Вы сможете воспользоваться возвратом части произведенных расходов.
Перечень видов лечения
- ортопедическое лечение в стоматологии лицам с врожденными или приобретенными дефектами зубов и челюсти;
- медицинские услуги, в рамках высокотехнологической помощи предусмотренные Программой государственных гарантий бесплатной помощи ( то есть то, что подпадает под бесплатное лечение, а Вы не смогли ей воспользоваться и полечились за свой счет). 13% от средств израсходованных на такое лечение можно вернуть;
- лечение бесплодия, методом экстракорпорального оплодотворения с использованием донорских яйцеклеток или спермы, и даже при помощи суррогатного материнства;
- паллиативная помощь и медицинские изделия направленные на поддержание органов и систем организма человека, в том числе оказываемые на дому.
Кто может воспользоваться
Налогоплательщики, т.е. граждане официально трудоустроенные и отчисляющие в бюджет подоходный налог.
За кого можно получить
- за свое лечение
- за лечение своих детей (или усыновленных или опекаемых) до 18 лет ( или 24 года если ребенок обучается по очной форме)
- за лечение родителей
- за лечение супруга
- за покупку медикаментов себе или членам семьи указанным выше.
Например: Вы не работающий пенсионер и заболели. Вас положили в больницу, а препаратов необходимых вам для лечения нет в стационаре и ваши дети приобрели их в аптеке и отдали врачам. Вот за эти лекарства ваш сын или дочь, могут вернуть 13% от их стоимости.
ВАЖНО! Расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте от 18 до 24 лет учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года.
УСЛОВИЯ ПОЛУЧЕНИЯ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО РАСХОДАМ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЛЕКАРСТВ
Налогоплательщику предоставляется возможность получения социального налогового вычета в размере стоимости любых лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных налогоплательщику и членам его семьи, лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Вычет можно получить в отношении любого назначенного врачом лекарства.
Для получения социального налогового вычета необходимо наличие рецептурного бланка.
Лечащий врач выписывает пациенту рецепт в бумажном или электронном виде.
В тех случаях, когда назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке (в частности, при оказании пациенту медицинской помощи в стационарных условиях), вместо него в качестве подтверждения фактических расходов налогоплательщика на приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения возможно использование сведений из медицинской документации пациента.
Размер социального вычета
13% от стоимости произведенных расходов, но не более 120 000 руб в год совокупно.
Например: в 2021 году вы приобрели дорогостоящий препарат+ оплатили обучение ребёнка+ съездили в санаторий. Сколько бы вы денег не потратили, вернут Вам 13% от всех произведенных расходов совокупно, но не более 120 000 руб в год.
ВАЖНО! По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.
Получить налоговый вычет можно двумя способами:
- у работодателя ( оформить можно сразу после лечения или приобретения медикаментов);
- или в налоговом органе по месту жительства (по истечении календарного года, в котором были произведены расходы). Можно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте налог.ру
Какие необходимы документы
- Декларация по форме 3-НДФЛ ( заполнить ее можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте налог.ру) или воспользоваться бесплатной программой Декларация. Можно и в бумажном виде заполнить, но легче онлайн.
На возврат НДФЛ по оплате лечения или дорогостоящего лечения также необходимы:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (если он есть) (Если нет, а ФНС отказывает в возврате ссылайтесь на письмо ФНС от 25.03.2022 N БС-4-11/3605)
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или , выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.
На возврат НДФЛ на приобретение медикаментов:
- рецептурный бланк, оформленный медицинским работником (если назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке, то возможно использование сведений из медицинской документации пациента);
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.)
Совет дня такой: "Пользуйтесь предоставленными государством льготами".
*****************************************************************
Спасибо, что остаетесь на канале, здесь полезно.