Налоговый вычет в 2025 году: что изменилось и как получить

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то можете вернуть часть уплаченной суммы по некоторым категориям расходов. Такой возврат называется налоговым вычетом. Рассказываем, при каких условиях его можно получить и как это сделать.

@BreizhAtao/Shutterstock.com

Что такое налоговый вычет?

Россияне, которые официально работают и платят НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть себе часть этой суммы в пределах лимитов, определённых государством.

Когда положен налоговый вычет?

Получить вычет можно, если у вас были расходы на:

• платное лечение;
• обучение;
• покупку жилья и выплату процентов по ипотеке;
• страхование жизни;
• благотворительность.
• фитнес и спорт.

Компенсация положена также на средства с индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) или если вы делали взносы в СФР или НПФ. Кроме того, существует социальный, так называемый родительский, вычет — его могут оформить налогоплательщики, которые воспитывают детей.

Какие бывают виды вычетов

В зависимости от типа расходов вычеты бывают: социальными, имущественными, инвестиционными, профессиональными и стандартными (вычет на себя или детей).

Как это работает?

Допустим, вы работаете бухгалтером в дорожно-транспортной компании и получаете 60 000 рублей в месяц, то есть 720 тысяч рублей в год. Из этой суммы уплачиваете 13% НДФЛ, за год получается: 720 000 *13% = 93 600 рублей. При этом параллельно вы получаете дополнительное образование в университете и платите за обучение 100 000 рублей в год. На эту сумму будет уменьшена ваша налогооблагаемая база: (720 000 − 100 000) * 13% = 80 600 рублей. То есть вернуть вы можете 13 000 рублей (93 600 − 80 600).

Какую часть уплаченного НДФЛ можно получить обратно, зависит от типа вычета:

• За своё обучение и учёбу братьев или сестёр, страхование, лечение и взносы в СФР или НПФ — 13% от суммы до 150 тысяч рублей. Но если обучение обходится, например, в 160 тысяч рублей, налогооблагаемая база уменьшается только на 150 000 рублей.
• При обучении детей и подопечных — 13% от суммы до 110 000 рублей на каждого ребёнка.
• За сложное лечение, например ЭКО, — 13% от всей потраченной суммы.
• При покупке недвижимого имущества — 13% от суммы до двух миллионов рублей.
• За проценты по ипотеке — 13% от суммы до трёх миллионов рублей.
• За взносы в ИИС — 13% от суммы до 400 тысяч рублей в год.
• За фитнес и спорт — 13% от суммы до 150 тысяч рублей.

Вычеты можно суммировать. Если вы оплачиваете учёбу, проходили лечение и инвестировали средства, подать на компенсацию можно сразу по трём направлениям. Но возврат не может быть больше суммы уплаченного вами НДФЛ и установленного лимита. Обращаться за вычетом можно каждый год или единоразово получить деньги за три сразу, но тогда понадобится отдельный пакет документов за каждый год.

150 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение (если речь не идёт о дорогостоящих услугах) и приобретение медикаментов, с которых можно получить вычет. В совокупности с другими расходами взрослый налогоплательщик может получить максимум 19 500 рублей за год за обучение и лечение (недорогостоящее). При этом максимальный лимит вычета по обучению ребёнка 110 000 рублей не включается в сумму вычета за лечение ребёнка 150 000 рублей и учитывается отдельно.

Есть ещё вычеты, которые не получают деньгами, а уменьшают на эту сумму налогооблагаемую базу, и вы изначально платите меньший налог. Например, можно уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей при продаже недвижимости или получить вычет на работе, и тогда заработная плата будет облагаться налогом не в полной сумме, а с учётом вычета.

Как получить налоговый вычет

Есть стандартный набор документов, которые предоставляют в ФНС, и дополнительные подтверждающие бумаги — разные в каждом конкретном случае.

Стандартный пакет включает:

• копию паспорта;
• декларацию;
• заявление на предоставление налогового вычета;
• справку о доходах 2-НДФЛ;
• банковскую справку с реквизитами счёта, на который перечислят деньги.

Ниже рассмотрим порядок действий при получении самых популярных налоговых вычетов.

Налоговый вычет на покупку жилья

Сейчас действует упрощённый порядок получения вычетов, сопряжённых с расходами на приобретение жилья, земли и погашение процентов по ипотеке.

Чтобы получить вычет, не нужно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Достаточно подать заявление в налоговую с указанием банковских реквизитов. Сделать это можно непосредственно в инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. Попасть туда можно, имея отдельные логин/пароль для входа (выдаются в инспекции по месту жительства) или через подтверждённую учётную запись на Госуслугах.

Никаких дополнительных документов прикладывать не нужно. Все необходимые сведения инспектор получит самостоятельно.

Важно: если ваш банк не подключён к электронному обмену с ФНС, заполнить декларацию 3-НДФЛ придётся. Также нужно будет предоставить копию банковского договора и график погашения кредита.

Если супруги владеют жильём совместно, нужна ещё копия свидетельства о браке. А при желании получить вычет в разных долях — заявление от мужа или жены. Это выгодно, когда у одного из супругов официальная зарплата больше.

Обратиться в ФНС за вычетом за покупку жилья можно в течение трёх лет после приобретения недвижимости.

Налоговый вычет на лечение

Компенсация положена за лечение в поликлинике и стационаре, включая дорогостоящее, а также за покупку медикаментов и уплату страховых взносов по договору ДМС.

Кроме стандартного пакета документов нужно предоставить:

• при лечении:

1. справку от организации, оказавшей услугу;

2. документы, подтверждающие родство, если услуги оказывались не вам, а ближайшим родственникам.

• При покупке медикаментов:

1. рецептурный бланк, оформленный доктором;
2. копии чеков, выданных при покупке лекарственных средств;
3. если медикаменты покупали кому-то из родственников, документ о родстве (чаще всего свидетельство о рождении).

• За взносы по ДМС:

1. копию договора со страховщиком.

Налоговый вычет на обучение

Часть уплаченного НДФЛ вернут, если вы обучаетесь сами или оплачиваете учёбу ребёнка, брата, сестры, подопечного возрастом до 24 лет. По закону нельзя возместить сумму оплаты за учёбу супруга, супруги, а также внуков, племянников и других родственников.

Для ФНС нужно подготовить стандартный пакет документов и дополнительно:

• копию договора, заверенную печатью, с учреждением образования: частным садом или школой, институтом, автошколой, спортивной, музыкальной или художественной школой;
• лицензию, где указаны реквизиты учреждения;
• чеки или другие бумаги, подтверждающие факт оплаты;
• если платите не за себя — документы о родстве или опекунстве: свидетельство о рождении, договор опеки или попечительства.

Подать документы на вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или отправить в электронном виде на сайте ФНС из личного кабинета.

Налоговый вычет ИИС

Если вы занимаетесь инвестированием, то можете получить компенсацию за взносы в ИИС. Следует подготовить стандартные документы и в дополнение:

• копию договора о ведении ИИС или о брокерском обслуживании;
• копию документа о внесении денег на счёт, например платёжное поручение.

Для получения «инвестиционного» вычета деньги должны находиться на ИИС в течение не менее трёх лет.

Налоговый вычет на ребенка

Одна из самых популярных компенсаций, которую обычно называют вычетом на детей. Чтобы её получить, не нужно посещать налоговую — всё оформляется через бухгалтерию организации, где вы работаете. Пишете заявление и прилагаете копии следующих документов:

• свидетельства о рождении или усыновлении ребёнка;
• справку об инвалидности, если ребёнок инвалид;
• справку из учебного заведения, если ребёнок студент;
• для опекаемых — договор опеки или попечительства.

На первого ребёнка положен вычет 1,4 тысячи рублей, на второго — 2,8 тысячи рублей, на третьего и последующих — 6 тысяч рублей.

На детей-инвалидов родители и опекуны получают вычет 12 тысяч рублей. Эти деньги суммируются с простыми детскими вычетами. Одинокому родителю льгота предоставляется в двойном размере, после вступления в брак удвоение вычета прекращается.

Если вы работаете в нескольких компаниях, вычет можно оформить только в одной, но вы сами выбираете, где именно. Вычет предоставляется с начала года и до того месяца, в котором ваш доход превысил 450 000 рублей, после этой пороговой суммы вычет отменяется.

В 2025 году камеральная проверка декларации по упрощённой форме занимает один месяц. На возврат налоговая отводит 15 дней.

Налоговый вычет за фитнес и спорт

Чтобы получить налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, должны соблюдаться два условия:

• Эти услуги должны быть включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждённый Правительством РФ.
• Организация или ИП, которые предоставляют эти услуги, должны быть включены в список Минспорта.

Вычет можно получить на себя, родного, усыновлённого ребёнка или ребёнка, чьим попечителем вы являетесь.

Для получения вычета нужно предоставить копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.

Изменения в налоговых вычетах в 2025 году

С 2025 года начала действовать прогрессивная шкала налогообложения. Если доход человека с начала года составляет:

• до 2,4 млн рублей, НДФЛ — 13%;
• до 5 млн — 15%;
• до 20 млн — 18%;
• до 50 млн — 20%;
• выше 50 млн — 22%.

Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями.

Из-за увеличения ставок НДФЛ возрастает налог к возврату, но размер вычетов не меняется. Например, вычет за покупку недвижимости — всё такой же: до 2 млн рублей. Но при ставке 13% вернуть можно до 260 тысяч налога, а при 22% — до 440 тысяч.

Вычет на первого ребёнка остался на прежнем уровне — 1 400 рублей, но увеличился вычет на второго ребёнка — с 1 400 до 2 800 рублей и на последующих — с 3 000 до 6 000 рублей. Все, кто воспитывает детей-инвалидов, теперь будут получать 12 000 рублей (ранее опекуны получали 6 000 рублей). При этом увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются вычеты на детей: вместо 350 000 рублей он составил 450 000 рублей.

А ещё появился новый налоговый вычет в размере 18 000 рублей за выполнение норм ГТО. Номинал знака отличия не важен: бронза, серебро или золото — все достижения оцениваются одинаково. Но есть важное условие: для получения выплаты нужно в том же году пройти диспансеризацию.

Пользуясь услугами и сервисами МТС, вы копите кешбэк, который подписчики МТС Premium могут тратить самыми разными способами, включая оплату мобильной связи и покупки гаджетов в нашей рознице. Управлять кешбэком можно в приложении Мой МТС.

Переходите по ссылке, чтобы скачать Мой МТС

Подписывайтесь на наш канал. Рассказываем о гаджетах и технологиях.

✔ ПОДПИСАТЬСЯ НА МТС/МЕДИА

Ещё интересные статьи: