Центробанк принял срочное решение поднять ключевую ставку. С 28 февраля 2022 года она составила 20% вместо 9,5%. При этом никаких изменений по действующим потребительским и ипотечным кредитам не введено. Однако некоторые заблуждаются и думают, что при получении кредита по льготным ставкам, например, под 2%, клиент обязан будет платить налог — 35%. Как обстоят дела на самом деле и что будет со вкладами, ипотекой и потребительским кредитом мы расскажем в этой статье.
Ипотека
Сейчас распространяется недостоверная информация, что по всем ипотечным договорам у клиентов возникает материальная выгода, т.к. ставка менее 2/3 от ключевой ставки.
Однако это не правда.
Когда возникает материальная выгода?
На основании пп. 1 п. 2 ст. 212 Налогового кодекса Российской Федерации при получении дохода в виде материальной выгоды налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, исчисленной исходя из 2/3 действующей ключевой ставки на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
Такой доход облагается НДФЛ, если соблюдается одно из следующих условий (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ):
- физлицо-заемщик и банк признаны взаимозависимыми лицами либо заемщик состоит с ним в трудовых отношениях;
- экономия на процентах является материальной помощью либо формой встречного исполнения банком обязательства перед заемщиком.
Это значит, что материальная выгода распространяется только на сотрудников банка, которые оформили ипотеку в этом же банке. Поэтому если вы не являетесь сотрудником банка, никаких налогов за сниженные проценты по ипотеке платить не нужно.
Ставки по вкладам
Уже появились вклады со ставками до 23% годовых.
Однако важно помнить про налоги. 85 000 рублей - необлагаемый доход в 2022 году. Он зависел от ключевой ставки на 1 января. Значит, если в этом году вы получите проценты больше, чем эта сумма, с разницы придется заплатить 13%.
Если раньше под налоги попадали вклады больше 1 млн. рублей, то сейчас придётся заплатить налог с дохода по вкладам от 600 тысяч. Этот налог за 2022 год нужно заплатить до 1 декабря 2023 года.
Пример:
Давайте положим 700 000 руб. на год на вклад под 20%. Тогда за оставшиеся 9 месяцев этого года получим доход 105 000 руб.
105 000 - 85 000 = 20 000 руб.
20 000 * 13% = 2 600 руб. получается сумма налога.
Если бы мы положили 600 000 руб. на этих же условиях, заплатили бы 650 руб.
Есть ли смысл разделить вклады по разным банкам?
Нет, ведь налоговая учитывает информацию по всем банкам. Складывает доходы, рассчитывает налог и присылает сумму к оплате в кабинет налогоплательщика или почтой.
Потребительский кредит
Закон разрешает банкам устанавливать по кредиту:
- фиксированную процентную ставку, которая не может меняться
- плавающую процентную ставку, которая может изменяться в зависимости от определенных в договоре условий. Например, при увеличении ключевой ставки ЦБ. (ст. 9 Федерального закона от 21.12.2013 №353-ФЗ)
В 99% случаев не будет прописано право в одностороннем порядке повысить ставку. Если это право есть, то банк обязан уведомить вас об увеличении плавающей процентной ставки в течение 7 дней с того момента, как она начала действовать.
и направить новый график платежей.
В этом случае заемщику направят новый график платежей и полную стоимость кредита.
Если у вас есть действующий потребительский кредит, обязательно прочитайте весь кредитный договор. Возможно, банк вправе увеличить процентную ставку по вашему кредиту.
Хотите быть уверенными и спокойными за свои сбережения? Подключайтесь к нашему телеграмм каналу «Как действовать в кризис». 👆
Мы создали его для поддержки и ответов на ваши вопросы. Разбираем актуальные новости и делимся пошаговой методикой управления финансами.
#финансы #кредиты #центробанк #ключевая ставка #инвестиции
