Вы знали, что получить имущественный налоговый вычет может практически каждый трудоустроенный россиянин, купивший недвижимость? В том числе, и в ипотеку. Учитывая, что cуммы в ипотечных договорах фигурируют немалые, то и имущественный возврат может составить существенную сумму – облегчив нагрузку на бюджет семьи в непростой период выплаты ипотеки.
Почему же этой льготой пользуются единицы из тех, кому она положена? Основная причина – незнание гражданами своих законных прав на получение возмещения и непонимание, с чего начать и как вообще получить часть потраченных средств на покупку жилья обратно?
Давайте разбираться.
Что такое вычет?
Под имущественным вычетoм понимают сумму, которая уменьшает налогооблагаемую базу – при покупке недвижимости у вас возникает право не уплачивать или вернуть подоходный налог. Другими словами, если вы купили жилье, то при соблюдении некоторых условий можете рассчитывать на компенсацию государством части потраченных средств.
У официально трудоустроенного покупателя жилья налогооблагаемой базой выступает его заработная плата, из которой ежемесячно удерживается работодателем 13% НДФЛ, или налога на доходы физических лиц.
Основной и по процентам
Если о том, что можно получить возврат по стоимости жилья, знают далеко не все, кому этот вычет положен, то про вoзмещение по ипотечным прoцентам знает еще меньшее количество людей. А ведь это два слагаемых имущественного вычета!
Условия по получению вычета с cуммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются!
Условия
Максимальный размер вычета:
с основного займа - 2 000 000 руб
с прoцентов по ипотеке - 3 000 000 руб
Максимальный налоговый возврат:
с основного займа - 260 000 руб
с прoцентов по ипотеке - 390 000 руб
Возможность переноса на другие объекты недвижимости:
Основной заем - Да
Проценты по ипотеке - Нет
Количество объектов с возможностью возврата:
Основной заем - Неограниченно, в пределах лимита
Проценты по ипотеке - Один объект в пределах лимита
По каким кредитам и займам
В качестве основы для получения имущественного вычетa подходит не только ипотечный договор. Любой целевой кредит, полученный на покупку (строительство) недвижимости дает право на возврaт налогов.
Даже если заем получен не в банке, а, к примеру, в кассе работодателя, получатель заемных средств вправе рассчитывать на возврат части уплаченных взносов. Это правило действует, только если в договоре конкретно указано, на покупку каких дома или квартиры направляются кредитные средства. Другими словами, заем должен быть жилищным и целевым.
В случае отсутствия записи, получить послабление по налогам не получится.
Как рассчитывается
Точную сумму положенного имущественного возврата высчитает налоговая служба после подачи заявления и проверки документов. Но схема расчета довольно проста, и сам налогоплательщик сможет прикинуть, сколько денег он может получить.
Имущественная компенсация составит до 13% от стоимости купленного в ипотеку жилья.
Вот вы приобрели квартиру стоимостью 3 млн. руб. и более. Лимит по стоимости жилья для расчета вычета – 2 млн. руб, то есть, вы можете вернуть максимум 260 тысяч рублей.
Теперь о процентах. Если, например, банк получил от вас 10000 рублей процентов, то вы можете рассчитывать на возвращение суммы, не превышающей 1300 рублей. Важно понимать - государство может возместить часть реально уплаченных % по займу, а не просто начисленных. Максимум с процентов по ипотеке – 390 тысяч рублей.
Кто НЕ может рассчитывать на возвращение выплаченных процентов по ипотеке?
1. Люди, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
2. Люди, временно неработающие (в том числе мамы в декрете) или вышедшие на пенсию;
3. Предприниматели, ведущие свою деятельность не на основной системе налогообложения;
4. Те, кто ранее уже получал имущественный процентный возврат.
Таким образом, если вы не являетесь плательщиком НДФЛ и не имеете налогооблагаемого дохода – не ждите начисления возврата. Деньги полагаются исключительно по реально начисленным или уплаченным налогам.
Важно! Если продавец недвижимости – ваш близкий родственник, получить возмещение не получится!
«Я – самозанятый. Могу ли я претендовать на имущественный налоговый вычет?»
К сожалению, нет. Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет.
Способы оформления и процесс получения вычета
Есть два основных способа получить имущественный налоговый вычет:
1. Через налоговую службу.
2. Через работодателя.
Преимуществом получения через налоговую инспекцию является возможность забрать всю сумму сразу, за год или за весь срок. Вот только оформление займет больше времени.
Итак, как получить вычет через налоговую службу?
Документы:
Налоговая декларация. Заполняется по итогам завершенного года, в котором была совершена покупка жилья.
Справка о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год. Запрашивается по месту работы.
Копии документов, подтверждающих право на собственность. Договор купли-продажи жилья, свидетельство о регистрации права, акт передачи квартиры в случае долевого строительства. Копия ипотечного договора
+ копия графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему. Копии документов, подтверждающих оплату жилья за счет ипотечного кредита и уплаты % по нему.
В случае приобретения семьей жилья в совместную собственность, понадобятся еще копия свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении долей между супругами.
На проверку инспекцией ФНС полученных документов отведено 3 месяца. Если все в порядке, налог вернут в течение одного месяца. Долго? Зато можно получить сразу круглую сумму компенсации за год или даже несколько лет.
ВАЖНО! Сейчас действуют ограничения из-за коронавирусной инфекции, узнайте в своей инспекции налоговой службы о возможности подачи документов на имущественный вычет удаленно, через личный кабинет налогоплательщика.
Как получить компенсацию через работодателя?
Трудоустроенным гражданам можно не ждать окончания календарного года и обратиться за оформлением налогового вычета к работодателю. Что нужно сделать?
· Обратиться в налоговую инспекцию и получить у них подтверждение права на возмещение;
· Предоставить полученное в ФНС уведомление в бухгалтерию своей организации;
· Собрать полный комплект документов, как и в случае оформления через налоговую (таблица выше), за исключением налоговой декларации;
· Следующий после подачи и проверки документов месяц работник будет получать увеличенную на размер подоходного налога - 13% -зарплату. И до тех пор, пока из бюджета не вернется вся причитающаяся сумма – зарплата будет увеличенная.
Рефинансирование
Как быть, если кредит рефинансирован? В этом случае заемщик может получить возмещение уплаченных %, как по первому, так и по второму кредитному договору. Главное – соблюдение двух основных условий:
· в новом соглашении указана цель выдачи нового кредита – рефинансирование предыдущей ипотеки;
· банк, в котором рефинансировали ипотеку, лицензирован Центробанком.
Возмещение при долевой собственности
Еще один момент. Если на купленное жилье оформлена долевая собственность, – кто и в каком размере может рассчитывать на налоговое возмещение? Вычeт (и основной, и по %) в этом случае положен каждому владельцу, в соответствии с размером его доли. И это не зависит от фактического внесения денег кем-то из дольщиков, либо мужем или женой.
Между мужем и женой размер налогового возмещения будет распределен таким образом:
1) в случае долевой собственности – исходя из размера доли каждого владельца;
2) в случае оформления общей собственности – в зависимости от распределения между всеми собственниками основного вычета (40% к 60%, 30% к 70% и пр.)
Возмещение при страховке
Подавляющее большинство ипотечных кредитов оформляется параллельно с заключением договоров страхования жизни и здоровья. И здесь тоже плательщик кредита получает право на имущественный возврат. Суммы страховки немалые, и с 2016 года на государственном уровне принято решение о возврате подоходного налога и с уплаченной страховой суммы.
Вы можете получить возмещение за уплаченную страховку, если в договоре соблюдены следующие требования:
- Срок страхования более пяти лет.
- Факт оплаты подтвержден самим заемщиком.
- Получатель ипотеки – гражданин РФ.
- Имеется официальное трудоустройство и, соответственно, осуществляются налоговые подоходные отчисления.
Важно! Максимально возможная сумма возмещения по страховке - 15 600 рублей.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос:
«Купила квартиру в 2016 году, дом сдали и подписали акт о передаче в 2018 году. За какой период я могу получить возврат по уплаченным % по ипотеке?»
Ответ: Право на возвращение % по ипотеке возникает с того года, когда зарегистрировано право собственности на жилье или подписан акт о передаче квартиры в новостройке. В сумму к возврату войдут все проценты, включая уплаченные по ипотеке в 2016—2018 годах и позже
Вопрос:
Я предприниматель на «упрощенке». Могу ли я рассчитывать на имущественный вычет при покупке жилья?
Ответ: Нет. Предприниматель получит имущественный вычет, только если он отчисляет налоги на основании общей или основной системы налогообложения
Вопрос:
Если за 1 год не получилось забрать всю сумму вычета - переносится ли остаток за квартиру на следующий год?
Ответ: Да, остаток расходов и по основному возмещению, и по % можно заявить в следующем году
Вопрос:
Переносится ли вычет по процентам на другие объекты?
Ответ: Нет, неиспользованный остаток по процентам можно использовать только для одной квартиры. Если с одной ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с %, по другой ипотеке уже не дадут.
Подводим итоги
Итак, дочитав статью до конца, вы узнали, что:
1) При покупке недвижимости государство может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму сделки, сэкономив бюджет покупателя на 13% подоходного налога;
2) Имущественный налоговый вычет можно получить не только с суммы покупки дома или квартиры, но еще и с уплаченных процентов по ипотеке;
3) Максимальная сумма возврата с основного займа составляет 260 тыс. руб., максимальный возврат по ипотечным процентам – 390 тыс. руб.;
4) Заем должен быть жилищным и целевым;
5) Оформить возмещение можно как через налоговую службу, так и через работодателя;
6) Рассчитывать на возмещение налогов при покупке жилья могут не все категории граждан.
Ждем ваших комментариев! Наш ипотечный специалист готов ответить на вопросы.
