Измененную форму нужно заполнять с отчета за I квартал 2023 года. Поправки связаны с новыми сроками и порядком уплаты НДФЛ со следующего года.
Что изменилось.
Меняются штрих-коды.
В разделе 1 изменилось название поля 020.
Здесь будет отражаться НДФЛ, причитающийся к уплате за последние три месяца отчетного периода.
Вместо полей 021 и 022 введено четыре поля:
021 — сумма налога по первому сроку перечисления;
022 — по второму сроку;
023 — по третьему сроку;
024 — по четвертому сроку.
В них разбивается НДФЛ из стр. 020 по срокам перечисления.
В поле 024 нужно отразить налог, который будет удержан с 23 по 31 декабря. В отчетах за I квартал, полугодие и 9 месяцев это поле заполнять не нужно.
Как заполняются строки 021-024 по срокам уплаты во всех периодах.
Строка 021:
🔸первый квартал -
за период с 1 января по 22 января;
🔸полугодие -
с 23 марта по 22 апреля;
🔸девять месяцев -
с 23 июня по 22 июля;
🔸год -
с 23 сентября по 22 октября.
Строка 022:
🔸первый квартал -
за 23 января по 22 февраля;
🔸полугодие -
с 23 апреля по 22 мая;
🔸девять месяцев -
с 23 июля по 22 августа;
🔸год -
с 23 октября по 22 ноября.
Строка 023:
🔸первый квартал -
за 23 февраля по 22 марта;
🔸полугодие -
с 23 мая по 22 июня;
🔸девять месяцев -
с 23 августа по 22 сентября;
🔸год -
с 23 ноября по 22 декабря.
Строка 024:
Первый квартал, полугодие, девять месяцев не заполняется.
Только - год, как уже говорилось выше.
Раздел 2 не меняется.
Обновленный бланк, порядок его заполнения, подачи и электронный формат утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.
📚✂️Ещё больше бизнес-новостей и разъяснений в Телеграм-канале https://t.me/predprinimatelinfo
