Понятие индивидуального инвестиционного счета впервые появилось в России в январе 2015 года. Одна из задач ИИС – получение налогового вычета при соблюдении определенных условий.
ИИС – один из видов брокерских счетов, который используется для учета финансовых средств и ценных бумаг, обязательств по вашим договорам.
Порядок открытия и ведения такого счета закреплен законодательно в ст. 10.2-1 39-ФЗ:
- На инвестиционный счет зачисляются только рубли.
- Максимальная сумма пополнения равна 1 млн. рублей.
- Пользоваться можно только одним счетом. Его можно переводить от одного брокера к другому, закрывать и снова открывать, но вести параллельно второй ИИС нельзя.
- Минимальный период обладания счетом для получения льгот по нему – 3 года. Максимальный – не ограничен.
- Со счета нельзя снимать деньги, но можно выводить доходы, полученные по ценным бумагам, в виде дивидендов по акциям или купонов по облигациям. Прибыль выводится на банковский расчетный счет или на обычный брокерский.
ИИС позволяет брокеру как налоговому агенту понимать, какие налоги нужно с вас вычесть, а какие нет. А вам – как сэкономить на уплате налогов.
По статистике таких счетов на 2019 год открыто всего один миллион. Большинство населения нашей страны не озабочено накоплением финансовых средств и экономией на налогах.
Как устроен ИИС – принцип работы
Он работает так же, как и прочие брокерские счета, но по нему можно получить налоговый вычет и оплаченные в этом отчетном периоде 13% НДФЛ.
Воспользоваться льготой по ИСС можно двумя способами: «А» и «Б». Выбирайте тот, который выгоднее!
Вариант «А»
Этот вариант подходит только тем, кто платит НДФЛ. Вычет предоставляется на сумму до 400 000 рублей. Если вы внесли на счет сумму 400 000 рублей, можно вернуть с нее 52 000 рублей налога при условии, что у вас был уплачен налог на эту сумму в год пополнения брокерского счета. Возврат можно получить лишь от суммы 400 тысяч рублей, даже если пополнение было на 500 или 600 000.
Возврат совершается только за год пополнения счета. Он осуществляется в том случае, если был официально уплачен налог по ставке 13%. Но не более суммы уплаченного налога за год. Если вы положили на счет 200 000 рублей, но при этом заплатили налога только 13 000 рублей за этот год, то сможете вернуть именно 13 000 рублей, а не 26 000 рублей.
Деньги возвращаются через 4 месяца с момента подачи декларации.
Вариант «Б»
По этому типу вычета вы фактически можете не выплачивать налог с прибыли от инвестирования. Предоставьте из налоговой справку о том, что вы не применяете тип «А». Он подходит всем, кто не платит НДФЛ.
По счетам обоих типов, пока вы торгуете, брокер не удерживает налог. Вы можете не отвлекать сумму своего налога из оборота и получать с нее прибыль.
При закрытии договора по типу «Б» прибыль не облагается налогом. Договор по типу Б действует неограниченный срок.
Подробнее о том, как устроен ИИС, вы можете прочитать здесь: https://papapomog.ru/investment-tools/kak-ustroen-iis
