Посещение стоматолога и как следствие лечение зубов - обычное дело. С этим сталкивается большинство россиян. Услуги стоматологов, как правило, весьма недёшевы и влетают в копеечку - особенно для тех, кто плохо следит за своей полостью рта. Если установка простой пломбы может обойтись в несколько тысяч рублей, то некоторые операции, такие как установка имплантов, могут забрать из кошелька клиента от нескольких десятков до нескольких сотен тысяч рублей.
Денежные траты на лечение - дело неприятное, особенно когда они велики. Но подсластить пилюлю может бонус от государства в виде 13%-ного “кэшбэка”.
Лечение зубов относится к медицинским услугам, поэтому за него положен налоговый вычет.
Налоговый вычет предоставляется независимо от того, где вы осуществляли лечение - в государственной или платной клинике. Если у клиники есть медицинская лицензия и она территориально расположена на территории РФ, то вычет на лечение положен.
Размер налогового вычета
Размер налогового вычета определяется затратами на лечение - он составляет 13% от суммы затрат. Но в рамках определенных пределов, конечно.
Вычет на медицину относится к социальным налоговым вычетам, по которым в налоговом кодексе РФ выделена целая отдельная статья - номер 219. Суммарно за год максимальный лимит составляет 120000 рублей, за исключением дорогостоящего лечения.
Если вам была оказана медицинская услуга, входящая в перечень дорогостоящих видов лечения, то налоговый вычет по ней не ограничен. Перечень дорогостоящих видов лечения определяется на федеральном уровне. Но в стоматологии к ним относится только операция по имплантации зубных протезов. Дорогое зубопротезирование, увы, в данный список не входит.
Пример.
Пациенту установили несколько пломб за 9000 рублей и выполнили операцию по имплантации зубных протезов за 200000 рублей.
Тогда он сможет заявить к вычету:
9000 x 13% = 1170 рублей (9000 рублей < 120000 рублей),
200000 x 13% = 26000 рублей.
Суммарно: 1170 + 26000 = 27170 рублей можно получить “в виде кэшбэка” от государства, если, конечно, за календарный год официально декларируемые доходы пациента превысили 200000+9000=209000 рублей.
Как получить?
Доступны два способа:
- можно обратиться непосредственно в ФНС, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Декларация предоставляется после истечения налогового периода (календарного года) до 30 апреля следующего года. Положенный вычет будет перечислен на ваш банковский счет в течение последующих двух-трёх месяцев.
- можно обратиться в бухгалтерию по месту работы. Бухгалтерия просто не будет перечислять 13% налога в налоговую, а перечислит их на зарплатный банковский счет.
Второй способ имеет некоторые преимущества. Кэшбэк вы получите намного быстрее - практически сразу. Не придётся ждать следующего года.
Обратиться за вычетом можно в течение трёх лет после получения медицинской услуги. Например, вы обращались к стоматологу в 2016 году. До 30 апреля 2019 года можете воспользоваться своим правом на вычет.
Необходимые документы для оформления вычета
- Копия договора с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг,
- Копия платежных документов, подтверждающих оплату услуг (чеки, платежные поручения итп),
- Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы,
- Копия лицензии медицинского учреждения,
- Справка 2-НДФЛ с основного места работы,
- Заполненная декларация 3-НДФЛ,
- Заявление на возврат налога,
- Паспорт.
Первые четыре документа должны предоставить в стоматологической клинике.
На кого распространяется вычет?
Вычетом могут воспользоваться граждане, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ:
- работающие по трудовому договору,
- работающие по ГПХ,
- получающие доход из иных источников (если они его заявляют в 3-НДФЛ).
Применить вычет можно заявить не только по своему лечению, но и по лечению близких родственников:
- детей в возрасте до 18 лет,
- супруга(и),
- родителей.
Кто не сможет получить?
- Лица, не получающие доход (не работающие, домохозяйки),
За лечение домохозяек вычет может получить их супруг, если получает доход, облагаемый НДФЛ.
- Индивидуальные предприниматели на особых режимах налогообложения (УСН, ПСН, ЕНВД),
- Самозанятые,
- Лица, получающие доход от долевого участия в предприятиях - например, акционеры, получающие дивиденды.