Продолжение. Начало здесь.
Плюсы: удобен для общей оценки и согласования с бюджетом.
Минусы: скрывает внутри себя «опасные дни», не помогает оперативно управлять кассой.
Этот формат подходит компаниям со стабильными потоками — например, там, где доходы приходят регулярно и заранее известны (аренда, абонентка).
Подробнее об этом варианте отчета вы можете почитать в статье "Операционный план по платежам на месяц"
План на неделю или декаду
Здесь детализация выше: мы смотрим на движение денег внутри месяца.
- Плюсы: высокая точность, возможность предугадать кассовый разрыв буквально «по дням».
- Минусы: требует больше времени и внимания от финансовой службы.
Такой план особенно полезен бизнесам с нерегулярными поступлениями — ритейл, строительные проекты, подрядные работы.
Подробнее об этом варианте отчета вы можете почитать в статье "Операционный план по платежам на период день, неделя, декада"
Что выбрать
- Месячный план отвечает на вопрос: «Хватает ли нам денег в принципе?».
- Недельный или декадный — «Хватит ли завтра и послезавтра?».
Наиболее эффективная модель — комбинированная: укрупнённый план на месяц + детализация по неделям или декадам. Это даёт стратегическую стабильность и защищает от ежедневных кассовых «сюрпризов». Но подобное комбинирование может иметь смысл только на предприятиях с высокими денежными оборотами. На любых малых и средних предприятиях хватит какого-то одного метода.
Как внедрить операционный план: пошаговое руководство
1. Определите горизонт планирования
То есть какой план для вас подходит больше. В качестве рекомендации предлагаю вот такое разделение:
- Стабильные денежные потоки — месячный план.
- Нестабильные денежные потоки — недельный или декадный.
Но это не более чем рекомендация. Делайте так, как вам удобно.
2. Соберите данные
Выпишите все ожидаемые поступления (поступления денежных средств от продаж, кредиты, вложения собственников, прочие доходы) и все обязательные платежи (зарплаты, налоги, аренда, кредиты, закупки). Важно фиксировать не только суммы, но и даты (хотя бы примерные).
Окончание следует
Приглашаю вас на свой сайт, где вы сможете не только прочитать эту статью (кстати в статье на сайте указаны источники данных по значениям показателей), но и найдете много полезной информации по управленческому учету без воды, а также различные электронные таблицы, для удобства вашей работы.