Окончание. Начало здесь.
3. Составьте таблицу
Выше были показаны два варианта подобного плана. Для каждого из них указана ссылка на статью с подробным рассмотрением каждого варианта.
4. Заложите резерв
То есть старайтесь делать так, чтобы у вас на расчетном счете или в кассе всегда бы запас денежных средств. Потому что вполне обычна картина на любом предприятии когда поступления задерживаются, а расходы — наоборот, требуют своевременного исполнения. Чтобы не остаться без денег:
- по месяцу держите запас 20–30% от расходов,
- по неделе — хотя бы 2–3 дня обязательных выплат.
5. Настройте цикл обновления и утверждения нового плана
- Месячный план необходимо обновлять до 1 числа планируемого месяца, То есть где-то числа 25-28 предыдущего месяца.
- Понедельный — каждую пятницу текущей недели должен утверждаться план следующей недели,
- Декадный — трижды в месяц.
6. Используйте план для решений
- План показывает разрыв (то есть вам не хватает денег) → договаривайтесь с контрагентами о переносе платежей или ускоряйте поступления.
- План показывает излишек → направляйте средства на инвестиции или досрочное погашение долгов.
Типичные ошибки
- Указывать только суммы без дат - в этом случае теряется смысл планирования, а так же затрудняется отслеживание исполнения
- Составлять план и не сверять его с фактом. В этом случае план превращается в "бумагу ради бумаги". Только постоянная сверка плана с фактом превращает этот план в "живой" и очень полезный инструмент
- Игнорировать «мелкие» платежи, которые часто ломают картину. В плане должны быть все платежи. Ну а для совсем мелких должна быть отдельная статья, которая в целом не должна превышаться.
Заключение
Операционный план по платежам — это не бюрократическая таблица ради галочки. Это инструмент, который даёт предпринимателю возможность управлять своими финансами, а управляемость финансового состояния предприятия дает спокойствие и уверенность в завтрашнем дне.
Приглашаю вас на свой сайт, где вы сможете не только прочитать эту статью (кстати в статье на сайте указаны источники данных по значениям показателей), но и найдете много полезной информации по управленческому учету без воды, а также различные электронные таблицы, для удобства вашей работы.