Даже прибыльная компания может оказаться без денег на счёте. Причина проста: поступления и расходы распределяются во времени неравномерно. В один день приходит крупная оплата от клиента, а в другой нужно заплатить зарплату, налоги и аренду. Если не следить за календарём, кассовый разрыв неизбежен.
Именно для этого составляют операционный план по платежам.
Что это такое и зачем нужно
Операционный план — это запанированный график финансовых операций, в котором заранее расписано:
- какие деньги поступят и в какой день,
- какие платежи предстоят,
- какой остаток будет на счёте после каждой операции.
Проще говоря, это план движения денег. Она помогает предпринимателю и финансовому директору заранее видеть, что будет с остатком денежных средств на предприятии не только в конце месяца, но и в любой конкретный день.
Зачем это нужно:
- чтобы избежать кассовых разрывов,
- чтобы договариваться о переносе платежей ещё до того, как наступит «ноль на счёте»,
- чтобы уверенно принимать решения: можно ли выплатить бонусы, погасить кредит или инвестировать в развитие.
Форматы: месяц против недели и декады
На практике чаще всего используют два формата операционного планирования: помесячный и детализированный (по неделям или декадам).
План на месяц
Такой подход даёт видение общей картины: видно, сколько денег в целом придёт и уйдёт, каким будет остаток на конец месяца.
У этого похода есть свои плюсы и минусы:
Приглашаю вас на свой сайт, где вы сможете не только прочитать эту статью (кстати в статье на сайте указаны источники данных по значениям показателей), но и найдете много полезной информации по управленческому учету без воды, а также различные электронные таблицы, для удобства вашей работы.