В России с ее "самыми низкими в мире" (как это часто преподносилось СМИ) налогами полезно будет немного знать о системах налогообложения в других странах.
Попалась статья, где расписаны налоговые ставки для Узбекистана: в этой тоже постсоветской стране многие налоги и сборы в разы ниже, чем сейчас в России, более того, для отдельных категорий налогоплательщиков их снизят еще сильнее с 2026 года, одновременно упростив налоговый учет и сдачу отчетности.
Кто хочет - может найти эту публикацию и ознакомиться самостоятельно, особенно если вы не верите тому, что далее напишу я. Я выпишу только основные моменты, которые наглядно покажут, что экономика в самых разных направлениях может работать очень эффективно с гораздо, существенно более низкими налогами, чем в России! И иметь при этом куда лучшие результаты по динамике. При том, что эта экономика вообще-то намного слабее российской по масштабам, ресурсам, возможностям.
Итак, Узбекистан.
Налог на прибыль предприятий - ставка для большинства компаний неизменна, 15% (в России ее с нынешнего года повысили с 20% до 25% - в 1,7 раз больше). При этом со следующего года в Узбекистане ее повысят для маркетплейсов, интернет-магазинов и прочих онлайн сервисов с 10% до 15% (ранее действовали льготные условия, теперь будут базовые). В России для маркетплейсов не действуют льготные условия, наоборот, их сейчас активно хотят заставить платить еще больше налогов.
Налог с оборота - ставка 4%. Для онлайн-сервисов его поднимут со льготных 3% до 4%. Это аналог российского налога для малого бизнеса на упрощенной системе налогообложения, где ставка налога составляет 6% от оборота - в 1,5 раза больше.
Подоходный налог физических лиц - ставка остается неизменной - 12%. В России ее минимальный уровень 13%, а далее действует прогрессивная шкала - вплоть до 22%, в зависимости от размера годового дохода.
Социальный налог - 12%. Это аналог социальных взносов в России, где они составляют 30% - в 2,5 раза больше! При этом бюджетные организации Узбекистана платят социальный налог по повышенной ставке 25% (но тоже ниже, чем в России). Как видите, там поддерживают частный бизнес вдвое меньшим размером соцвзноса. И как-то же хватает им денег на пенсии и социальные пособия.
НДС, наш любимый. 12%. В России был 18%, потом 20%, теперь подняли до 22%. Почти ВДВОЕ выше! И это самый масштабный по объемам сбора налог в любой стране, где он есть. Это самая большая налоговая нагрузка на любого гражданина и бизнес-структуру.
А теперь самое интересное. Самозанятым и ИП с минимальными оборотами до 1 млрд сумов с 2026 года снижают налог до 1% от оборота (сейчас 4% при обороте от 100 млн до 1 млрд сумов). 1 млрд сумов - это более 6,5 млн рублей!
В России самозанятые платят налог 4% или 6% от оборота (в 4-6 раз выше) и имеют лимит годовой выручки 2,4 млн рублей (в 2,7 раз ниже при более высоком уровне цен в стране). А ИП с таким оборотом платят 6% + соцвзносы.
Кстати, во многих постсоветских странах ставки налога для самозанятых аналогичные - 1%, я изучал этот вопрос специально, и возможно как-то напишу об этом отдельно. Только в России 4-6%, и то "мало", и "надо чтоб платили как все!".
Также в Узбекистане компаниям, переходящих с налога с оборота на НДС и налог на прибыль (при превышении допустимого годового оборота, как в России переход с УСН на НДС и налог на прибыль), с 2026 года вводятся льготы:
- полное освобождение от налога на прибыль на один год;
- право в течение шести месяцев вычитать из причитающихся налоговых платежей расходы на бухгалтерские услуги в размере, не превышающем 3,5-кратный минимальный размер оплаты труда ежемесячно.
Вот так выглядят комфортные условия для бизнеса и самозанятости.
А теперь немного макроэкономических показателей: как живет Узбекистан с такой налоговой системой.
ВВП Узбекистана стремительно растет с 2018 года после просадки, в долларовом эквиваленте. За последние 5 лет он вырос в долларах почти вдвое!
Годовые темпы прироста ВВП почти стабильно, за редким исключением (просадка в пандемию и миникризис 2017-2018) составляют 6-7%, иногда выше.
И это работа реальной гражданской экономики безо всякого "накрученного" военного производства. Россия о таких темпах может только мечтать.
"Ааа, да кому нужны эти твои цифры в пустых зеленых бумажках, надо смотреть по паритету покупательной способности!" - кто-то сейчас побежал строчить этот злобный комментарий, обвиняя автора в безграмотности и предвзятости. Специально для вас, господа, ВВП по ППС на душу населения - самый точный показатель уровня жизни в стране.
Стабильный ежегодный рост, за последние 10 лет рост примерно вдвое.
Да, уровень инфляции в Узбекистане примерно такой же как в России, и сейчас он пошел на снижение (около 7% годовых).
Но иметь инфляцию 10% при росте ВВП 6-7% и при росте ВВП 1-2% - это существенная разница. Когда в России был рост ВВП 6-7% (в нулевые) - двухзначная инфляция вообще даже не ощущалась.
Так что вот такую экономическую динамику можно иметь, если не повышать, а снижать налоги. Пожалуйста, реальный пример, реальный опыт, который можно применять и использовать. Но это, как говорится, не наш метод.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.