В последнее время, когда налоги стремительно повышают то тут, то там, и появилось много тревожных новостей о возможных повышениях их для самозанятых (а это очень большая когорта - более 14 млн человек),
можно встретить немало мнений на тему "ну и правильно, пусть повышают, почему я плачу, а они не платят?!". Или "почему я плачу больше, а они платят меньше?!".
Как правило, это мнение транслируют те, кто в принципе по умолчанию поддерживают любое решение властей. Повысить налоги - ура! Ввести новые - ура! Повысить утильсбор - ура! Все правильно делают! И т.д.
Вот вам пример комментариев, развернувшихся под вышеуказанной статьей:
В данном случае речь шла о том, что самозанятые не платят взносы по ОМС (и, кстати, это неправда - платят! - далее поясню). Но общий посыл таких людей: "Все должны платить налоги, как я. Почему я плачу, а они не платят?".
Это то, с чем я прямо принципиально и категорически не согласен. Категорически не должно быть такой уравниловки, потому что она убьет экономику.
Дело в том, что разные категории налогоплательщиков никак не могут иметь одинаковые обязанности, потому что они имеют разные права. И никак не могут иметь одинаковые налоговые ставки, потому что у них разная база налогообложения. И то, и другое принципиально важно.
Возьмем три основных распространенных категории получателя дохода - физического лица.
1. Наемные работники. Платят НДФЛ от 13% и выше по шкале с чистого (!) дохода, а также социальный взнос 30%. Платят налоги только когда получают прибыль (зарплату). А если не получают - ничего не платят. При превышении дохода по шкале - налоги растут.
2. Индивидуальные предприниматели на УСН. Платят 6% налог с выручки - грязного (!) дохода, а также фиксированный социальный взнос (сейчас около 55 тыс. рублей в год). А также различные другие обязательные платежи, в зависимости от вида деятельности. Платят налоги всегда, даже если не получают прибыль (работают в убыток). Соцвзнос платят даже если не работают вообще. При превышении предельного дохода - переходят на общую схему, налоги и другие затраты растут.
3. Самозанятые. Платят 4% или 6% налог с выручки - грязного (!) дохода. А также возможные другие обязательные платежи, в зависимости от вида деятельности. Как пример, блогеры теперь платят 3% налог на рекламу в интернете. Социальные взносы могут платить или не платить, по желанию (от этого зависит уровень социальных гарантий). Платят налоги всегда, когда ведут деятельность, даже если она убыточна. При превышении предельного дохода - переходят на другие схемы налогообложения, налоги и другие затраты растут.
Кстати, как писал выше, утверждение, что самозанятые не платят взносы на ОМС ложное. Потому что их налог распределяется следующим образом: 63% в региональный бюджет (там возможно распределение между региональным и местным), а 37% - это как раз взнос на ОМС. Это указано в законе № 423-ФЗ от 28 ноября 2018 года.
А вы думали, государство такое щедрое, самозанятых лечит прям бесплатно?
Отличия в системах налогообложения физлиц, самозанятых и ИП прямо указывают на то, что у них не только разные налоговые ставки и разные базы налогообложения, но и разные риски, и разные социальные гарантии.
Например, самозанятые, если они добровольно не платят социальный взнос, то:
- не получают пенсионные баллы, и могут рассчитывать лишь на минимальную социальную пенсию, на которую точно не получится прожить в старости. А значит, просто обязаны самостоятельно (!) откладывать деньги на собственную пенсию со своего дохода сохранять их и накапливать, создавая себе альтернативный источник дохода для жизни в старости.
- не могут уйти на оплачиваемый больничный, даже если они потеряют возможность работать и получать доход, допустим, несколько месяцев.
- не застрахованы от травм и несчастных случаев во время работы.
- не застрахованы от потери работы, не смогут получать пособие по безработице за счет работодателя, которое получат наемные работники при увольнении.
- не могут уйти в декретный отпуск, получать другие социальные пособия, которые получают наемные работники.
- не могут уйти в обычный отпуск, получив от работодателя отпускные.
- любое свое время "простоя" (будь то отпуск, болезнь, травма, что угодно еще) они вынуждены финансировать самостоятельно, а значит, они должны откладывать часть своего дохода, создавая себе финансовые резервы на такие случаи.
В принципе, доход самозанятых не гарантирован. И они не имеют вообще практически никаких социальных гарантий от государства. Кроме минимальной бесплатной медицины (за которую платят часть налога!) и минимальной социальной пенсии в старости, которая гарантирована вообще любому, даже тому, кто вообще никак не работал всю жизнь.
По этой причине, если наемные работники могут откладывать часть средств со своей зарплаты по желанию, создавая себе финансовые резервы (это было бы правильно и желательно), то самозанятые просто обязаны это делать, потому что у них нет практически никаких социальных прав и гарантий, помимо САМОзанятости, они еще находятся и на полном САМОобеспечении! Вообще не рассчитывая на государство!
И я, кстати, не считаю, что это плохо. Я считаю, что это хорошо, просто прекрасно, и у человека должен быть такой выбор: платить всякие соцвзносы и рассчитывать на государственную поддержку или не платить и не рассчитывать, обеспечивать себе ее самостоятельно. Для меня выбор очевиден, и когда мне его дали - я сразу же стал самозанятым. Рассчитывать на государство - для меня полный тупик в российских реалиях. Оно никогда не сможет обеспечить меня так хорошо, как я обеспечу себя сам за те же, или даже гораздо меньшие деньги.
Поэтому от меня государству никаких соцзвзносов, а мне от государства никакой соцподдержки и пенсионных баллов. Не нужно мне все это, спасибо, просто не трогайте меня, не мешайте работать. Не надо помогать - не мешайте!
И в такой ситуации логично и абсолютно справедливо, что налоги самозанятых должны, просто обязаны быть МЕНЬШЕ, чем налоги наемных работников. Из-за вот этого необходимого САМОобеспечения, из-за отсутствия социальных гарантий, и из-за разной налогооблагаемой базы.
Повторюсь, самозанятый заплатит свой налог, даже если он работает в убыток! Просто за свой гордый статус, а не за фактически полученные в полное распоряжение на личные нужды деньги, как зарплата наемного работника. Это же касается и предпринимателей.
Поэтому кому не нравится, что кто-то платит меньше налогов, чем вы, выбор есть, пожалуйста. Увольняйтесь с работы, регистрируйтесь самозанятым и платите пока что 4% или 6% с выручки. И посмотрим, как тогда изменится ваша позиция по поводу "несправедливого" налогообложения.
Утверждать, что самозанятые платят налогов меньше, чем наемные работники, применительно ко всем самозанятым тоже неправильно. Они могут оказаться и больше: все зависит от их доходов и расходов.
Если, например, самозанятый оказывает услуги юрлицу на 200 тыс. в месяц, затрачивая при этом 150 тыс. и получая на руки 50 тыс., он платит налог 6% от 200 тыс - 12 тыс. рублей, из которого взнос на ОМС 0,37% - 4440 рублей. Ниче себе мало, я бы сказал.
А наемный работник, получающий зарплату 50 тыс. на руки, платит взнос на ОМС 5,5% от своей "грязной" зарплаты 57470 - 3160 рублей.
Чистый доход у них одинаков, но взносы самозанятого на ОМС выше в 1,4 раза! Так че там, может наемные работники должны платить больше с таким подходом? А то "я плачу, пусть и и они платят!".
Получается, как в анекдоте:
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.