Сохраните себе этот чек-лист — он поможет системно подходить к анализу денежных потоков.
✅ Шаг 1. Проверка качества плана
- Все ли статьи детализированы - не должно быть общей строки "прочие расходы"
- Учтена ли сезонность бизнеса
- Соответствует ли план стратегическим целям компании
- Проверены ли контрольные показатели - допустимый кассовый разрыв, минимальный остаток
➞ Если пропустили этот этап, вернитесь к Части 1: "Разбор на реальных примерах. План-факт анализ БДДС: от контроля к эффективному управлению деньгами. Начинаем с ПЛАНА".
✅ Шаг 2. Анализ отклонений бюджета ДДС
Выделены ли отклонения по приоритету:
- Красные/Критические (>15%)
- Желтые/Значимые (5-15%)
- Зеленые/Не существенные (<5%)
Определены причины - внешние факторы или ошибки планирования
Сгруппированы ли отклонения по:
- Статьям;
- Центрам финансовой ответственности;
- Временным периодам.
➞ Подробнее в Части 2: "Разбор. План-факт анализ БДДС: от контроля к эффективному управлению деньгами. Продолжаем – разбор ФАКТа и ПЛАН-ФАКТ анализ".
✅ Шаг 3. Перераспределение ресурсов бюджета
- Составлен перечень гибких статей для корректировки
- Проведен сценарный анализ ("что будет, если...")
- Получены согласования от ответственных лиц
- Документально зафиксированы все изменения
➞ Методика пошагово в Части 3: "Продолжаем РАЗБОР. План-факт анализ БДДС: от контроля к эффективному управлению деньгами. Перераспределение бюджета".
✅ Шаг 4. Итоговая оценка
Сравнение трех документов:
- Исходный план
- План-Факт без корректировок
- План-Факт с перераспределением
Рассчитана эффективность изменений:
- Сокращение кассовых разрывов
- Выполнение KPI
- Экономия/перерасход
➞ Как это сделать — в Части 4: "Завершаем РАЗБОР. План-факт анализ БДДС с учетом перераспределения: от контроля к эффективному управлению деньгами".
Pro-совет:
Используйте этот чек-лист при подготовке к бюджетным комитетам — он сэкономит вам 2-3 часа работы!
#анализотклоненийБДДС #перераспределениестатейбюджета #чек-лист #кассовыйразрыв #перерасход