Вот прям честно скажу - все думают, что за ошибки фирмы отвечает только директор, но в реальности под удар попадают и обычные сотрудники. Менеджеры, кассиры, кладовщики, администраторы могут стать фигурантами уголовного дела, даже если они не имели умысла и вообще не знали, что участвуют в какой-то схеме.
Причём вы узнаете об этом слишком поздно, когда уже идёт следствие. И тогда остаётся только доказывать свою невиновность, что намного сложнее, чем предотвратить проблему заранее.
Статья 159 УК РФ: мошенничество как самая "резиновая" статья
Мошенничество - это вообще самая резиновая статья 159 УК РФ. Под неё подводят всё: от получения неположенной субсидии до перевода денег фирмы на личную карту.
Реальные схемы, в которые втягивают сотрудников:
Ситуация №1: Перевод на личную карту руководителя
Представьте, что вы менеджер. Ваш начальник сказал клиенту перевести оплату на его карту, якобы по просьбе генерального директора. Но деньги не поступили в кассу - начальник их просто забрал, а вы об этом вообще не знали.
Но если всплывёт факт перевода и ваш контакт в переписке, то вас могут привлечь как соучастника мошенничества.
Ситуация №2: Злоупотребление доступами
Стажёр даёт наставнику свои логины в систему, а потом жена этого наставника покупает товары по сниженной цене. И снова эта схема попадает под статью 159 УК РФ с возбуждением уголовного дела.
Судебная практика подтверждает риски. Есть конкретное дело 2020 года (определение Конституционного суда по делу № 77-49/2020), где только активное сотрудничество со следствием спасло фигуранта от реального срока.
Правила защиты от мошеннических схем
Чтобы обезопасить себя от рисков, важно соблюдать несколько простых, но эффективных правил:
Правило №1: Перепроверяйте необычные распоряжения
Никогда не выполняйте поручения по переводу денег или оформлению документов, если распоряжение кажется необычным или нарушает стандартные процедуры. Всегда уточняйте детали напрямую у руководителя или через официальный канал, особенно если перевод идёт на личную карту, а не на расчётный счёт организации.
Правило №2: Фиксируйте все согласования письменно
Фиксируйте все согласования обязательно в письменной форме - желательно с корпоративной почты или через утверждённые мессенджеры. У вас должны быть доказательства, что вы действовали по законным распоряжениям и в рамках своих обязанностей.
Правило №3: Не передавайте доступы никому
Не передавайте свои логины, пароли и иные доступы ни коллегам, ни руководителям, даже если они ссылаются на срочность или якобы на просьбу сверху. Распространение служебных данных может сделать вас виновным, если доступ будет использован для совершения преступления.
Правило №4: Сообщайте о подозрительных операциях
При малейших подозрениях на сомнительные операции немедленно сообщайте службе безопасности компании или напрямую своему непосредственному руководителю. Это позволит зафиксировать вашу добросовестную позицию.
Правило №5: Требуйте письменных подтверждений
Избегайте устных распоряжений, которые противоречат установленным процедурам. Если вас просят сделать что-то не так, как принято, но при этом просят устно, обязательно требуйте письменного подтверждения.
Статья 160 УК РФ: присвоение и растрата
Здесь под уголовную ответственность попадает тот, кому имущество было доверено по службе, и кто, вопреки интересам собственника, использовал его в своих целях.
Коварство этой статьи в том, что даже незначительное действие может быть истолковано как пособничество.
Опасный пример из практики:
По просьбе знакомого вы отключили сигнализацию на служебной машине, якобы всего на час, а позже груз и машина исчезают. По документам выходит, что вы помогли присвоить имущество, и суд может квалифицировать ваши действия как соучастие.
Такое уже случалось - Кировская область, 2016 год, дело № 1-24/2016.
Другая характерная ситуация:
Администратор магазина оформляет расходные кассовые ордера с поддельными подписями и продаёт товары мимо кассы, присваивая себе выручку. Судебная практика показывает: если экспертиза подтвердит подделку подписи, уголовное дело могут прекратить в отношении сотрудника, если он не участвовал намеренно. В ином случае ему вменяют растрату или присвоение.
Статья 199 УК РФ: уклонение от налогов
Эта статья тоже часто применяется против рядовых сотрудников. Например, руководство даёт указание подписать договор с контрагентом, которого на самом деле не существует, а вы просто менеджер и подписали эти документы.
По факту это фиктивная сделка, созданная чтобы уйти от налогов. И вы получаетесь участником этой схемы. Есть решение Верховного суда - дело № 75-106/2021.
Особый риск номинального директорства
Отдельный риск, если вы согласились стать номинальным директором фирмы. Кто-то сказал: "Мы зарегистрируем на тебя компанию, ты всё равно ничего не делаешь."
А потом будет уголовное дело по статье 199 УК РФ плюс ещё две статьи - 173.1 и 173.2 за незаконное создание юрлица и использование документов. И тут уже неважно, участвовали вы в реальной деятельности фирмы или нет. Сам факт предоставления своих данных - уже состав преступления.
Пример: решение от 12 октября 2023 года, кассационное определение № 77-3323/2023.
Защита от налоговых преступлений
Чтобы обезопасить себя от уголовной ответственности по статье 199 и связанным статьям, важно соблюдать следующие принципы:
Проверяйте контрагентов
Никогда не подписывайте договоры с контрагентами, происхождение которых вызывает у вас сомнения, даже если вас заверяют, что "так делают все" или "ничего страшного".
Убедитесь, что контрагент реально существует и имеет деловую историю. Есть множество сервисов, даже бесплатных, чтобы убедиться в том, что компания реальная. Лучше настоять на дополнительные проверки контрагента бухгалтерией или юридическим отделом.
Отказывайтесь от номинальных должностей
Не поддавайтесь на предложение стать номинальным директором или учредителем, даже если вы формально не занимаетесь деятельностью фирмы. Сам факт предоставления своих данных для регистрации компании - это уже основание для уголовной ответственности.
Сегодня информация о таких схемах очень быстро становится известной налоговым и силовым органам. Избегайте подобных предложений, как бы заманчиво они ни звучали - сейчас действительно большие деньги за это предлагают, но риски ещё больше.
Изучайте документы перед подписанием
Внимательно относитесь к поручениям руководства. Если вас просят что-то подписать, всегда изучайте документы, спрашивайте коллег и главное - фиксируйте в письменной форме, кто и почему дал такое указание.
Практические советы по документированию
Оформляйте возражения письменно
Если у вас есть сомнения, оформляйте свои возражения письменно, например, внутренней служебной запиской. В случае проверки у вас будут доказательства вашей добросовестности.
Сообщайте о нарушениях
Обязательно формально выражайте свою позицию, если вы обнаружили признаки возможных нарушений:
- Вымышленные фирмы-контрагенты
- Отсутствие необходимых документов
- Нетипичные условия сделки
- Требования нарушить процедуры
Сообщите об этом руководителю и в службу безопасности или внутренний compliance-отдел. Фиксация сигнала убережёт вас в будущем от обвинений в сознательном участии в схеме.
Защищайте персональные данные
Не передавайте свои персональные данные без крайней необходимости. Любые операции с паспортными данными или регистрацией на себя фирм оформляйте только при полной уверенности в легитимности сделки и по согласованию с нотариусом, юристом или бухгалтером.
Знание основ законодательства
Изучите основные правила документооборота и налоговые требования, если работаете с финансовыми документами. Если какая-либо схема строится на откровенно фиктивных договорах, поддельных первичных документах или "бумажных" операциях, это почти наверняка приведёт к уголовной ответственности при первой проверке.
Типичные угрозы и манипуляции
Как начальство может вас запугивать:
Иногда бывает, что начальник пытается спекулировать вашими действиями, угрожать вам, обвинять в чём-то, а на самом деле состава преступления нет. Это тоже распространённая ситуация.
Что делать в такой ситуации:
Прежде чем что-то делать, писать какие-то записки или составлять документы по просьбе начальства, желательно проконсультироваться с профильным специалистом, особенно если вам начинают угрожать.
Обращайтесь за помощью:
- К юристу или адвокату
- К знакомому бухгалтеру
- В профсоюз
- К независимым экспертам
Алгоритм действий при подозрениях
Если вы подозреваете, что втянуты в криминальную схему:
- Прекратите участие в сомнительных операциях
- Зафиксируйте все факты письменно
- Сохраните переписку и документы
- Обратитесь за консультацией к юристу
- Уведомите руководство о своих сомнениях письменно
- При необходимости обратитесь в правоохранительные органы первыми
Мифы о защите сотрудников
Миф №1: "Я просто исполнитель, мне ничего не будет"
Реальность: Следствие может квалифицировать ваши действия как пособничество или соучастие, даже если вы действовали по указанию.
Миф №2: "Устное распоряжение начальника защитит"
Реальность: Устные указания никто не сможет подтвердить в суде. Нужны только письменные доказательства.
Миф №3: "В крупной компании такого не может быть"
Реальность: Размер компании не гарантирует честность всех сотрудников. Схемы могут существовать на любом уровне.
Отраслевые риски
Особо опасные сферы:
- Торговля и логистика (подделка документов, серые схемы)
- Строительство (фиктивные подрядчики, завышение смет)
- IT (схемы с НДС, фиктивная разработка)
- Финансовые услуги (отмывание денег, фиктивные операции)
В этих сферах будьте особенно внимательны к необычным просьбам руководства и тщательно документируйте все действия.
Права сотрудников
Вы имеете право:
- Отказаться от выполнения незаконных распоряжений
- Требовать письменных инструкций
- Консультироваться с юристами
- Обращаться в контролирующие органы
- Не свидетельствовать против себя
Помните: лучше лишиться работы, чем свободы. Никакая зарплата не стоит уголовного дела и испорченной репутации.
Выводы
Финансовые преступления - это реальная угроза для всех сотрудников, не только для руководства. Обычные менеджеры, администраторы и клерки могут стать фигурантами уголовных дел по статьям 159, 160 и 199 УК РФ.
Ключевые принципы защиты:
- Требуйте письменных подтверждений всех распоряжений
- Не передавайте никому свои доступы и данные
- Проверяйте контрагентов и документы перед подписанием
- Фиксируйте все сомнительные ситуации письменно
- При подозрениях немедленно консультируйтесь со специалистами
Лучше перестраховаться и показаться излишне осторожным, чем потом доказывать свою невиновность в суде. Уголовное дело может разрушить карьеру и жизнь, даже если в итоге вас оправдают.
Нужна помощь с оценкой рисков на работе?
Если у вас есть подозрения о сомнительных операциях в компании, нужна оценка законности схем или консультация по защите от уголовной ответственности - готов помочь разобраться. Важно вовремя выявить риски и принять меры защиты, пока ситуация не вышла из-под контроля.
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня всё про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
Теги:
#уголовная_ответственность #статья_159_УК_РФ #мошенничество #растрата #налоговые_преступления
