Не кто-то там, а лично глава Минэкономразвития Максим Решетников сделал заявление, четко и однозначно дающее понять, что в России будут повышены налоги для самозанятых и ИП на упрощенной системе налогообложения. И заявление это было сделано даже не для журналистов, а на заседании комитета Совета Федерации по экономической политике, где министры обсуждали, как же быть, чем еще можно накормить бюджет, где взять деньги в таких условиях.
Процитирую:
Мы исходим из того, что сейчас нужно решать по линии именно контроля трудовых отношений, налаживать эти темы. Но, как вы знаете, правительство обещало не трогать вопросы института самозанятых десять лет. Десять лет заканчиваются в 2028 году, 2028 год не за горами. Поэтому надо уже сейчас приступать к обсуждению: что дальше? Более того, вопрос нужно решать не только по самозанятым, вопрос нужно решать в том числе и, например, по индивидуальным предпринимателям, потому что они могут продавать тот же самый, условно, труд или услуги под видом труда, только у них лимит не 2 млн рублей, у них лимит 60 млн рублей. И ставка налогообложения у них может быть не 4-6%, а может быть и 1%, потому что у нас многие регионы упрощенку до 1% снизили. Поэтому надо весь этот набор вопросов собирать и решать комплексно и системно, а не дергая какие-то одни ниточки, а именно готовить комплексную такую систему.
А учитывая то, что к ней людям надо будет адаптироваться, то наверное, время принятия решений - не конец 2028 года, чтобы с 1 января 2029-го что-то изменилось, а наверное, надо всерьез всю концепцию в 2026 году проработать. Продумать, представить, и может быть, какими-то шагами уже начать имплементировать этот вопрос.
Из этой речи следует, что, во-первых, налоги для самозанятых и предпринимателей на упрощенной системе точно повысят, во-вторых, что по самозанятым это произойдет даже раньше срока, того самого 2029 года, до которого изначально было утверждено, что условия налогообложения меняться не будут. Ну, "чтобы адаптироваться".
То есть, правительство в очередной раз просто не исполняет собственные обещания, как сказал бы обыватель, собственные законы, как сказал бы юрист или собственные условия сделки, как сказал бы Дональд Трамп (простите).
По этому поводу можно много чего сказать.
Ну, во-первых, есть такое мнение, что режим самозанятости ввели специально, чтобы вывести нелегальные заработки из тени, взять их "на карандаш", а потом каааак налогообложить по полной, так, чтобы мало не показалось.
Это утверждение верно лишь в небольшой степени. Потому что сейчас очень мало людей, которые могут иметь теневые заработки, никак их не декларируя, и не платя налоги.
Чтобы не платить налоги и не бояться, что тебя "поймают", нужно лишь оказывать услуги только за наличную оплату и не "светиться" вообще нигде. Большинство самозанятых не имеют такой возможности, и не могли бы так делать, даже если очень хотели бы.
По заработку на всех интернет-площадках (вроде Дзена) уведомления о доходах в ФНС формируют сами площадки.
Предприятия оплачивают труд самозанятых только по договорам, которые проходят через их отчетность.
Все безналичные платежи проходят через финмониторинг и при выявлении признаков сокрытия дохода попадают в ФНС для проверки.
Скрыть доход в России в подавляющем большинстве случаев просто невозможно, независимо от того, действует режим самозанятости или нет.
Ну а если человек действительно имеет возможно вот так вот работать только за черный нал и нигде не светиться - то какой смысл ему становится самозанятым? Вообще никакого. Наоборот, самозанятый, не показывающий доход, или показывающий мало дохода и не имеющий никакого другого источника дохода - это лишнее внимание со стороны ФНС!
Так что, я сильно сомневаюсь, что режим самозанятости вывел прямо вот большие объемы дохода из тени. Просто на этот режим перешли те, кому он выгоднее, кто и раньше платил налоги (как физлицо или ИП), но его деятельность такова, что режим НПД ей подходит лучше!
Следующий важный момент. А действительно ли можно считать несправедливым то, что самозанятые платят меньше налогов, чем, например, физлица?
Такое мнение вот озвучивал и Сергей Собянин, подводя к тому, что самозанятые - "лоботрясы", которых надо лишить даже бесплатной медицины.
И вот теперь Максим Решетников.
И многие люди, как вижу по комментариям, это мнение тоже поддерживают:
Давайте разберемся.
Начнем, с того, что у самозанятых, ИП и наемных работников разный принцип налогообложения. Самозанятые и ИП платят налог с выручки (валового дохода), а физлица - с зарплаты (чистого дохода).
Например, самозанятый или ИП получил доход 100 тыс. рублей, но при этом понес в этом периоде расходы на ведение своей деятельности 50 тыс. рублей. Он заплатил налог 6% со 100 тыс, а не с 50 тыс, которые у него остались на руках.
Если работник получил зарплату 50 тыс. рублей - это уже его чистый доход. И он платит с нее НДФЛ 13%.
Итого, получается, что и чистый доход, и уплаченные налоги у обоих примерно одинаковые. 6% со 100 тыс. - это 6 тыс. рублей. 13% с 50 тыс. - это 6500 рублей.
Но при этом если самозанятый или ИП получил доход 100 тыс. рублей, а расходы понес на 150 тыс. рублей - он в убытке 50 тыс., а налог со 100 тыс. ВСЕ РАВНО ПЛАТИТ!
Тогда как если работник в минусе или его доход равен нулю (не получает зарплату вообще), то он не платит НДФЛ.
ИП или самозанятых, которые не несут расходы а только получают доходы от своей деятельности, не бывает, независимо от того, что они продают, какие услуги оказывают.
Возьмем банальную сдачу в аренду недвижимости. На ремонт и оборудование сдаваемого жилья расходы исчисляются сотнями тысяч, если не миллионами рублей. Но они не вычитаются из арендной платы, при расчете налогооблагаемой базы для самозанятого! Он платит налог с полной выручки, даже когда его расходы еще не окупились (а это может продолжаться несколько лет). Расходы только на ремонт и мебель, не говоря уже о покупке самого жилья!
Теперь что касается социальных взносов. Работник платит их с зарплаты, а самозанятые в большинстве своем не платят, могут и платить, но это по желанию.
Так зато самозанятым это не учитывается в стаж и пенсионные баллы, и они не могут рассчитывать на пенсию выше минимальной! А работники, платящие такие взносы, соответственно могут. Так что, никакой несправедливости и в этом случае тоже нет.
Самозанятые имеют право делать свой осознанный выбор: платить и рассчитывать на пенсию, или не платить, но и не рассчитывать. Пока что имеют...
А ИП на УСН вообще платит социальные взносы за год, как минимум, около 40 тыс. рублей, даже если он вообще не ведет деятельность и не получает вообще никакого дохода! Если его годовой доход равен нулю. Просто за то, что имеет этот гордый статус ИП. Деятельности нет - взносы есть! У работника на зарплате такое невозможно (нет зарплаты - нет взносов).
Таким образом, никакой несправедливости в разнице налоговых ставок для ИП и самозанятых в сравнении с физлицами нет. База налогообложения отличается. Социальные гарантии тоже отличаются, у самозанятых их практически нет.
А вот то, что у них теперь хотят отнять не социальные гарантии, а права, положенные по Конституции (бесплатную медицину, например) - это уже совсем другая история.
Ну и, к сожалению, мои объяснения ситуации не имеют вообще никакого значения. Потому что налоги и тем, и другим все равно будут повышены.
Пока я писал эту статью, поступила новость, что порог выручки для уплаты НДС на УСН с 2026 года будет снижен в 6 раз до 10 млн рублей в год - это чуть более 800 тыс. рублей в месяц. ВЫРУЧКИ, А НЕ ЧИСТОГО ДОХОДА.
Если ИП работает с рентабельностью 10% (это нормально для мелкой торговли, например), то он сможет использовать эту схему лишь при чистом доходе менее 100 тыс. рублей в месяц (сейчас это ниже уровня средних зарплат по стране!).
Малый бизнес рубят на корню, это факт. Очень скоро начнут рубить и самозанятость.
НДС тоже уже точно повысят до 22% с 2026 года.
Так что, мои "всепропальческие" (а на самом деле - просто объективные) прогнозы, данные совсем недавно, увы, уже оперативно начинают сбываться. Просто очень оперативно.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.