Ситуация с бюджетом свидетельствует о том, что налоги точно продолжат расти, как они росли и все предыдущие 3 года. В этой публикации я предположу, какие налоги и квазиналоги (всевозможные сборы, обязательные платы и т.п.) могут повысить уже сейчас, заложив это в бюджет на 2026 год, который вскоре будет вынесен на обсуждение.
Я исхожу из того, что базовые прямые налоги уже были повышены с 2025 года - речь о налоге на прибыль и НДФЛ, поэтому их коренное изменение уже на следующий год вижу маловероятным, а вот определенные "донастройки" очень возможны. Повышать из того, что на слуху, скорее всего, будут то, что еще в последние годы не повышали, и там, увы, есть большой простор для сборщиков налогов.
Налог на прибыль
Налог на прибыль для всех компаний был повышен с 20% до 25% с 2025 года, поэтому новое изменение базовой ставки вижу очень маловероятным. Особенно с учетом того, что у компаний сильно снижается прибыль, многие ушли в убытки, собираемость этого налога не растет, а падает.
Однако при этом возможны повышения для отдельных компаний или отдельных секторов. Особенно "задним числом". Помните, как в 2022 году с крупного бизнеса решили "единоразово" взять налог "на сверхприбыль прошлых лет", и на всякий случай внесли эту норму в налоговый кодекс?
Есть немалая вероятность, что "единоразовый" налог в 2026 году повторится, затронув отдельные компании или отдельные отрасли. Например, уже есть предложение собрать этот налог с банковского сектора.
НДФЛ
НДФЛ тоже уже повысили с текущего года, введя его пятиступенчатую шкалу вместо двухступенчатой. Коренным образом шкалу, вероятно, пока менять не будут, однако, могут "донастроить".
Например, могут поднять налог для самых высоких доходов, или добавить к шкале новую шестую ступень с еще более высокой ставкой.
Могут повысить налог на доходы с банковских вкладов и инвестиций, например, начать взымать его по той же шкале, что и общий (а не только 13% или 15%). Могут снизить планку необлагаемого налогом дохода по вкладам или вообще ее отменить (постепенно, не сразу), либо оставить лишь для очень долгосрочных вкладов на несколько лет.
Также могут часть самозанятых перевести на общую систему налогообложения с уплатой НДФЛ вместо НПД (об этом далее).
НДС
Самое крупное и значимое повышение налогов, которое имеет высокие шансы произойти со следующего года - это повышение НДС - косвенного налога, закладываемого в стоимость всех товаров и услуг, оплачиваемого конечными потребителями.
Уже поговаривают, что рассматривается его повышение на 2 процентных пункта - с 20% до 22%.
Эта мера будет самой ощутимой с точки зрения бюджета - такое повышение ставки НДС позволит добрать ориентировочно 1 трлн рублей доходов. И налог такой, что от него не уйдешь в тень - все равно все будут платить. Но также она будет и самой ощутимой для населения, ведь одномоментно просто ВСЕ товары и услуги подорожают на 2%. Скачка инфляции не избежать.
Но это еще не все, что планируют сделать с НДС. Еще хотят, как минимум, вдвое снизить порог для начала его уплаты малыми и средними предприятиями (с 60 млн до 30 млн рублей годовой выручки), а далее постепенно вообще отменить. Снижение порога с 2026 года имеет очень высокую вероятность.
НПД
На самозанятых власти давно засматриваются, и рано или поздно налоги для них будут повышены. В лучшем случае это произойдет по окончанию 10-летнего периода, в который их обещали не повышать - в 2028-2029 году.
Но с таким бюджетом - скорее всего, раньше. Только произойдет это не в виде повышения базовых ставок, а в виде введения каких-то дополнительных обязательных платежей.
Например, самозанятых заставят в обязательном порядке уплачивать взносы в Социальный фонд, как это делают предприниматели (пока это дело добровольное).
Может быть, введут прогрессивную шкалу налогообложения, как и для физлиц.
Может быть, заставят в обязательном порядке сдавать какую-нибудь отчетность, и за возможность ее сдавать - тоже что-то платить. Ходили слухи, что заставят использовать кассовые аппараты, тоже со всеми вытекающими платежами.
Но что наиболее вероятно - самозанятых начнут очень тщательно проверять в стремлении выявить среди них тех, кто, с точки зрения государства, должен либо платить НДФЛ на общем основании, либо быть ИП. И, соответственно, принудительно переводить на другие системы налогообложения с повышенными налоговыми ставками и дополнительными сборами с дохода.
Акциз
Акцизный сбор на топливо (главный источник его сбора) гарантированно повысят с начала года - его повышение уже предрешено и запланировано.
Но только этим дело может не обойтись. Сейчас вводится все больше новых акцизных сборов с самых разных товаров, часть из которых платят юрлица, а часть - физлица. Ставки уже действующих могут также дополнительно повысить, а помимо этого, добавить в перечень новые подакцизные товары.
Ну там, всякие газировки, например, уже облагаются акцизом. Добавят сюда прочие сладости под предлогом их вреда для здоровья, или что-нибудь еще.
Утильсбор
Утильсбор в ближайшее время повысится, как минимум, дважды. Сначала с 1 ноября изменят принцип его начисления, что повысит сумму этого квазиналога для многих автомобилей в 100-1000 раз.
А затем планово повысят с 1 января на 10-20% (в зависимости от автомобиля).
Но это лишь то, что касается автомобилей и спецтехники. Властям так понравилась идея утильсбора, что им далее будут облагать все больше и больше новых товаров, для них это будет называться "промышленный сбор". Например, первыми планируется обложить таким сбором бытовую технику и электронику, далее он будет постепенно распространяться и на другие товары. И расти, разумеется, так же ежегодно. Это еще "непаханое поле".
Полагаю, что первые такие нововведения появятся уже в 2026 году, будут запланированы в принимаемом бюджете.
Имущественные налоги
Имущественные налоги практически наверняка тоже будут расти. Рост может происходить разными способами: или через поднятие налоговых ставок, или через поднятие оценочной стоимости имущества, с которой взымается налог.
Например, кадастровой стоимости недвижимости - ее сейчас уже начали пересчитывать с повышением буквально в разы для многих регионов, соответственно, и в разы растут налоги.
А вот автомобили то как дорожают в России в последние годы. Значит, нужно пересчитать и их стоимость для расчета налога. Поступали предложения вообще взымать налог за каждый километр пробега!
Также могут появиться повышенные ставки налога для граждан, обладающих имуществом "сверх нормы": вторым, третьим жильем или автомобилем. Имущественным налогам есть, куда расти.
Могут добавить инвестиционных налогов. Вернуть ранее отмененные налоги на покупки золотых слитков и монет, например. А могут ввести какой-нибудь сбор за покупку иностранной валюты, тем более - "недружественной" (под предлогом борьбы с недругами) - почему нет?
Это то основное, что приходит на ум в первую очередь. Одновременно, конечно же, будут расти и более мелкие, но неприятные обязательные налоги и сборы. Например, с этого года ввели госпошлины за многие действия, где они ранее не требовались, и повысили существующие. Подобная практика со всевозможными платежами будет применяться и далее.
Все это лишь мои предположения, но я просто уверен, какая-то часть из них точно будет реализована с 2026 года. А узнаем мы об этом уже скоро, когда аналитики начнут разбирать по полочкам внесенный на рассмотрение бюджет-2026.
Пока растет бюджетный дефицит и падают нефтегазовые налоги, налоги для граждан и бизнеса однозначно будут расти. Тем более, ЦБ требует устранения дефицита немонетарными методами для возможности снижения ставки. Так что, в процесс пополнения бюджета будут все больше и больше подключать "новую нефть" вместо старой. Называя это "защитой от внешнего давления" и "слезанием с нефтяной иглы". Мол, так правильно, так надо, так хорошо. Увы.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.