Что делать, если клиент стал плательщиком НДС?
Недавно я наняла в свою компанию бухгалтера-новичка, которая пришла ко мне с таким вопросом.
“Наш клиент в августе превысил 60 миллионов. Мне ему НДС считать с июля, с августа или с сентября?”
На что я ответила: плательщиком НДС он становится с 1 сентября. Да, несмотря на то, что к концу августа у него уже превышен лимит.
Разберем на конкретном примере: когда необходимо насчитывать НДС и когда нужно сдавать декларации 👇
1️⃣Если в июле выручка компании составила, например, 56 миллионов, а в августе – больше 60 миллионов, то с 1 сентября клиент становится плательщиком НДС.
В конце третьего квартала мы сдаем декларацию по НДС и берем в расчет сентябрь.
2️⃣Если у клиента в августе выручка 57 миллионов, а в сентябре уже больше 60, то плательщиком НДС он становится уже 1 октября.
Декларацию за 3 квартал мы не сдаем – сдаем ее за 4 квартал.
А теперь давайте разберемся с тем, что нужно делать, если ваш клиент превысил лимит:
✅Если у клиента есть касса (например, у него офлайн точка) - он должен ее перепрограммировать и проставить НДС.
✅Если у него онлайн магазин (не на маркетплейсе) – он должен прописать, что товар продается с НДС, а также чеки пробивать с НДС.
✅Если у клиента оптовая продажа - должен выставлять счета фактуры, выделяя там НДС.
✅В 1С тоже необходимо провести настройки и указать, что теперь это УСН доходы с НДС.
Коллеги, тема с лимитами сейчас актуальна. Поэтому обязательно проверьте своих клиентов и предупредите их, если они близки к тому, чтобы стать плательщиками НДС.
