Бизнес на тонкой грани: где заканчивается оптимизация и начинается дробление

В 2025 году налоговая служба всё активнее использует цифровые инструменты контроля. И если раньше можно было «играть» с разными ИП и юрлицами, то сегодня дробление бизнеса — это одна из самых частых причин доначислений и штрафов.

Но где же проходит та самая грань: когда налоговая скажет «оптимизация», а когда — «дробление»?

🔹 Оптимизация — это законно

Каждый бизнес имеет право выбирать выгодный налоговый режим. Это прямо закреплено в Налоговом кодексе.

Например:

• открывать ИП вместо ООО, чтобы работать на УСН;
• выбирать партнёров и поставщиков с выгодными ставками;
• дробить операции по видам деятельности, если это реально разные направления.

📌 Главное — есть деловая цель.

🔹 Дробление — это риск

Когда налоговая видит, что несколько компаний или ИП работают как одна, она делает вывод: цель — не бизнес, а уход от налогов.

Признаки, которые проверяет ФНС:

• 📌 общие сотрудники на разных юрлицах;
• 📌 одни и те же клиенты и поставщики;
• 📌 одинаковый IP-адрес, сайт или офис;
• 📌 управляют одни и те же люди;
• 📌 искусственное деление на ИП/ООО для сохранения льгот и УСН.

🔹 Судебная практика

• Компания разделила торговый бизнес на 3 ИП, чтобы оставаться на УСН. Суд признал — дробление, доначислили десятки миллионов налогов.
• Завод открыл отдельное юрлицо для логистики. Суд признал — оптимизация, так как реально был другой вид деятельности и разные риски.

⚠️ Вывод: решает не форма, а суть отношений.

🔹 Где грань?

• Если компании реально ведут разную деятельность, у них разные команды, активы и цели — это оптимизация.
• Если компании нужны только для того, чтобы платить меньше налогов — это дробление.

🔹 Что делать бизнесу?

Чек-лист безопасности:

1. 📑 Документируй деловые цели.
2. 👨‍💼 Разделяй сотрудников и ресурсы по юрлицам.
3. 💻 Делай разные сайты, телефоны, офисы.
4. 📊 Веди отдельную отчётность и бюджеты.
5. ⚖️ Готовься объяснить налоговой, зачем нужна такая структура.

💡 Вывод

Оптимизация налогов — это нормально. Но если бизнес «разрезан» только ради экономии, то сегодня ФНС это вычислит быстро — и последствия будут дороже любой экономии.

👉 Хочешь понять, где у твоего бизнеса безопасная оптимизация, а где рискованное дробление?

Запишись на бесплатную консультацию — разберём твою ситуацию и дадим честный прогноз.