Если Вы планируете вести бизнес в Дубае, знание новых налоговых правил станет для Вас незаменимым инструментом. С введением корпоративного налога в 2023 году и выборами, которые открываются для иностранных компаний, важно разобраться в актуальных ставках и условиях, чтобы избежать возможных штрафов и оптимизировать налоги. В этой статье я расскажу о ключевых аспектах налогообложения, которые помогут Вам принять верные решения для успешного бизнеса.
Налоги для бизнеса в Дубае: что нужно знать в 2023–2025 годах
С 1 июня 2023 года в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ), включая Дубай, введён новый федеральный корпоративный налог на прибыль, который существенно меняет налоговое законодательство страны и затрагивает как местные, так и иностранные компании.
1. Корпоративный налог на прибыль в Дубае
Согласно новому закону, ставка корпоративного налога составляет 9% на прибыль компаний, если годовой доход превышает 375 000 AED (примерно 102 000 USD).
- Компании с прибылью ниже указанного порога освобождаются от уплаты налога.
- Налог начисляется на разницу между выручкой и расходами, суммируемую за налоговый период.
- Подача налоговой декларации и уплата налога должны быть осуществлены в течение 9 месяцев после окончания финансового года.
Этот налог касается большинства организаций с юридическим лицом, ведущих бизнес на территории ОАЭ (mainland and free zones), за исключением некоторых случаев с особыми условиями (например, компании в свободных экономических зонах, которые соответствуют требованиям “квалифицированных лиц”).
Отметим, что компании, занимающиеся добычей нефти и газа, платят налог по ставке 55%, а филиалы иностранных банков — 20%.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС)
С 2018 года в ОАЭ введен НДС со ставкой 5%, который продолжает действовать и в 2023–2025 годах. Этот налог применяется на большинство товаров и услуг, создаваемых и реализуемых на территории страны.
- Обязательная регистрация на НДС требуется для компаний с оборотом свыше 375 000 AED.
- Для компаний с оборотом от 187 500 до 375 000 AED регистрация является добровольной.
- Освобождаются от НДС компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах и осуществляющие деятельность за пределами ОАЭ.
3. Особенности налогового законодательства для иностранных компаний
Иностранные компании, регистрирующие бизнес в Дубае, также подлежат новым налоговым правилам:
- Компании, ведущие деятельность на материковой части (mainland), платят корпоративный налог 9% с прибыли выше порога.
- Фризон-компании, не осуществляющие деятельность на территории ОАЭ, могут не платить корпоративный налог и НДС.
- Резиденты свободных экономических зон могут получить налоговые льготы при соблюдении условий: наличие достаточного экономического присутствия в ОАЭ, получение квалифицированной прибыли и выполнение других требований.
4. Другие налоги и сборы, связанные с бизнесом в Дубае
Помимо корпоративного налога и НДС, в Дубае существуют следующие важные налоговые и фискальные обязательства:
Вид налога/сбора Описание Ставка/размер Таможенные пошлины Взимаются на импорт некоторых товаров, ставка зависит от категории товара Средняя ставка — около 5%, на товары, вредные для здоровья, акцизный налог Акцизный налог Взимается на табачные изделия, энергетические напитки, сладкие газированные напитки Табачные изделия — 100%, сладкие напитки — 50% Налог на недвижимость Включает кадастровый сбор при покупке и ежегодный налог на владение
- Кадастровый сбор: 4% от стоимости сделки (частично делится между покупателем и продавцом)
- Налог на аренду: от 5% до 10% в зависимости от типа недвижимости
- Ежегодный налог на владение: 0,25% от оценочной стоимости
5. Как зарегистрировать бизнес и уплатить налоги в Дубае?
Процесс регистрации и налогового учёта включает несколько этапов:
- Выбор типа компании и юрисдикции: mainland, free zone или offshore.
- Подача документов и получение лицензии: выполнение всех формальностей для создания юридического лица.
- Регистрация в налоговых органах (FTA): компании с оборотом выше порога обязаны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (Federal Tax Authority).
- Ведение бухгалтерии и бухгалтерская отчётность: необходимая для правильного расчёта налогооблагаемой прибыли и НДС.
- Подача налоговых деклараций: по корпоративному налогу — не позднее 9 месяцев после окончания финансового года; по НДС — ежеквартально.
6. Почему важно знать о налогах для бизнеса в Дубае?
Понимание налоговой системы и правильное оформление налоговых обязательств — ключевые факторы успешного ведения бизнеса в Дубае:
- Избежание штрафов и санкций со стороны налоговых органов.
- Оптимизация налоговой нагрузки через использование льгот и освобождений.
- Повышение инвестиционной привлекательности компании для международных партнёров.
- Соответствие международным стандартам налоговой прозрачности, что важно для крупных транснациональных компаний.
Закажите бесплатную консультацию по вопросам налогов и регистрации бизнеса в Дубае
Налоговое законодательство ОАЭ развивается, и для эффективного планирования бизнеса в Дубае важно получать актуальную информацию и индивидуальные рекомендации. Наши эксперты помогут вам разобраться в нюансах корпоративного налогообложения и налоговых обязательств, подскажут оптимальные схемы регистрации и налогообложения, учитывая специфику вашего бизнеса.
Оставьте заявку на бесплатную консультацию, чтобы получить развернутую помощь по вопросам:
- Регистрации бизнеса в Дубае и ОАЭ
- Рассчёта и уплаты корпоративного налога и НДС
- Использования налоговых льгот для компаний в свободных экономических зонах
- Планирования международного бизнеса с учётом налоговых правил ОАЭ
Наши специалисты ответят на все ваши вопросы и помогут с юридическим сопровождением в сложных вопросах налогового законодательства.
Этот материал предназначен исключительно для ознакомления и не является профессиональной юридической консультацией. Перед принятием каких-либо решений, основанных на информации из данной статьи, настоятельно рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным юристом. Ни автор, ни издатель данного текста не предоставляют гарантий точности информации и не несут ответственности за ее использование или доверие к ней.
