Пошаговая ИНСТРУКЦИЯ: Как платить НАЛОГИ на OZON для селлеров на НДС

Вы – селлер на OZON и работаете с НДС? Поздравляю, вы на правильном пути! Однако, как показывает практика, многие предприниматели упускают из виду важные нюансы налогового учета при работе с маркетплейсами. А ведь корректное ведение бухгалтерии и своевременная уплата налогов – залог спокойствия вашего бизнеса и отсутствия проблем с контролирующими органами.

В этой пошаговой инструкции мы подробно разберем, как правильно настроить свой кабинет продавца на OZON, какие отчеты необходимо отслеживать, как отражать операции в бухгалтерском учете и декларации по НДС, а также рассмотрим особенности учета компенсаций и декомпенсаций от маркетплейса. Готовы разобраться во всех тонкостях? Тогда поехали!

Шаг 1: Настройки налогообложения в кабинете OZON Seller

Первое, с чего необходимо начать – это корректно указать свою систему налогообложения в личном кабинете OZON Seller.

1. Перейдите в раздел "Профиль" (обычно находится в левом меню).
2. Выберите "Настройки".
3. Найдите подраздел "Информация о компании" (или аналогичный).
4. Убедитесь, что указана ваша система налогообложения – в нашем случае это "Упрощённая система налогообложения" (как было в примере транскрипта, но если вы на НДС, у вас должно быть указано соответствующее).
5. Нажмите кнопку "Редактировать" (если она активна).
6. Найдите поле "Ставка НДС". Здесь вам необходимо выбрать вашу ставку НДС: 5%, 7% или 20%. Внимание! Это критически важный момент. Если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО) и являетесь плательщиком НДС, обязательно укажите соответствующую ставку.
7. Сохраните внесенные изменения.

Маркетплейсы неоднократно напоминали о необходимости этих настроек, и игнорирование этой информации может привести к проблемам с налоговой.

Шаг 2: Настройка НДС в карточках товаров

Помимо общих настроек, важно также указать ставку НДС для каждого вашего товара.

1. Перейдите на вкладку "Товары".
2. Выделите товары, для которых необходимо проверить или изменить ставку НДС (можно выделить несколько товаров).
3. Внизу появится кнопка "Редактировать товары" – нажмите ее.
4. Найдите колонку "НДС" в списке параметров товара.
5. Измените ставку НДС на необходимую для каждого товара.
6. Сохраните изменения.

Корректное указание НДС в карточках товаров необходимо для правильного формирования отчетных документов.

Шаг 3: Отслеживание отчетов о реализации

Для определения налоговой базы по НДС вам необходимо регулярно отслеживать отчеты о реализации, которые предоставляет OZON.

1. Перейдите в раздел "Финансы".
2. Выберите подраздел "Документы".
3. Укажите период, за который вам нужны отчеты.
4. С левой стороны найдите "Отчет агента" и скачайте "Отчет о реализации".

В этом отчете содержится информация о сумме реализованных товаров. Для определения выручки по УСН (если вы совмещаете режимы) вам необходимо сложить итоговую сумму реализованного товара и выплаты по механизмам лояльности. Сумма возвращенных товаров и соответствующие выплаты по механизмам лояльности вычитаются из доходов. Именно эта разница отражается в декларации по УСН.

Шаг 4: Учет продаж юридическим лицам

Если вы продаете товары юридическим лицам через OZON, эти операции требуют отдельного учета для целей НДС.

1. В разделе "Финансы" -> "Документы" найдите "Реестр продаж юрлицам" и скачайте его.
2. В этом реестре вы найдете номера счетов-фактур и даты, а также ИНН и наименования покупателей.
3. Эти продажи должны быть отражены в вашей декларации по НДС.

Важно помнить, что при продаже физическим лицам в декларации указывается код операции 26, а при продаже юридическим лицам – код операции 01. Ошибки в указании кодов могут привести к запросам от налоговой.

Шаг 5: Учет выкупов товаров OZON у селлера (продажи за рубеж)

Если OZON выкупает ваши товары для дальнейшей реализации за рубежом, порядок учета отличается.

1. В разделе "Финансы" -> "Документы" найдите "УПД по сделкам с юрлицами" и перейдите в подраздел "Интернет-решение".
2. Здесь вы найдете УПД по выкупленным товарам, где покупателем выступает "Интернет-решение" (OZON).
3. Скачайте эти УПД и отразите их в своей бухгалтерии и книге продаж декларации по НДС.

Шаг 6: Формирование декларации по НДС

При заполнении декларации по НДС особое внимание уделите разделам 8 и 9.

• Раздел 8 "Книга покупок": Отражает входящий НДС.
• Раздел 9 "Книга продаж": Отражает исходящий НДС (с ваших продаж).

При заполнении книги продаж необходимо указывать:

• Номер счета-фактуры, присвоенный OZON.
• Наименование контрагента (покупателя).
• Обязательно заполняйте раздел "Сведения о посреднике (комиссионере)", указывая OZON (Интернет-решение) как агента, выставившего счета-фактуры.

По продажам физическим лицам отражается общая сумма розничной продажи с НДС, сумма без НДС и сумма самого НДС (исходя из указанной ставки). Разница между выручкой с НДС и суммой НДС будет являться доходом по УСН (если вы на УСН). Продажи юридическим лицам отражаются на основании соответствующих счетов-фактур.

Шаг 7: Учет компенсаций и декомпенсаций от OZON

OZON может предоставлять селлерам компенсации (например, за утерянный или поврежденный товар) и проводить декомпенсации (удержания ранее выплаченных компенсаций, если товар нашелся).

• Отчет о компенсации: OZON выкупает у вас товар, поэтому эта операция является вашим доходом, облагаемым налогом (как по УСН, так и по НДС). Покупателем в УПД будет выступать "Интернет-решение". Эта операция также должна быть отражена в книге продаж декларации по НДС.
• Отчет о декомпенсации (удержании излишне выплаченных компенсаций): Если ранее компенсированный товар находится, OZON удерживает выплаченную сумму. Это уменьшает ваш доход в текущем периоде.

Регулярно отслеживайте отчеты о компенсациях и декомпенсациях в разделе "Финансы".

Шаг 8: Использование отчетов о перечислениях и актов сверки

Одним из значительных преимуществ OZON является наличие отчетов о перечислениях и актов сверки. Эти документы существенно облегчают ведение бухгалтерского учета и сверку с маркетплейсом.

• Отчет о взаиморасчетах: Содержит информацию о выкупе товаров OZON у селлера, всех платежах, перечисленных вам, а также акты выполненных работ (услуги OZON и их удержания).

Используйте эти отчеты для контроля своих финансов и сверки с данными бухгалтерского учета.

Заключение

Работа с маркетплейсом OZON, особенно при применении НДС, требует внимательного и ответственного подхода к ведению налогового учета. Корректные настройки в личном кабинете, своевременное отслеживание всех необходимых отчетов, правильное отражение операций в бухгалтерском учете и декларации по НДС – залог вашего финансового благополучия и отсутствия проблем с налоговыми органами. OZON предоставляет достаточно инструментов и отчетности для упрощения этого процесса, главное – научиться ими правильно пользоваться.

Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21

Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:

• Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
• Нельзяграм*: https://www.instagram.com/makarov.konsalting
• ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting

*META (заблокированная организация на территории РФ)