Финансовая модель — это не просто таблица с цифрами, а фундамент, на котором строится стратегическое планирование компании. Если этот фундамент окажется непрочным, последствия для бизнеса могут быть катастрофическими. Давайте разберем ключевые ошибки, которые допускаются при подготовке финансовой модели, и способы их устранения.
1. Климатические и природные особенности
Факторы окружающей среды способны серьезно повлиять на стоимость и прибыльность проекта.
Пример из истории: Фердинанд де Лессепс, построивший Суэцкий канал, не учел климатические и почвенные различия при проектировании Панамского канала. Это привело к значительному удорожанию строительства.
В современных реалиях похожие ошибки продолжают повторяться. Например, компания, планировавшая проект в Мурманске, недооценила износ оборудования и дополнительные затраты на материалы и рабочую силу. Проект стал убыточным, а убытки составили 300 млн рублей.
Совет:
Всегда учитывайте влияние климата, почвы и других природных факторов. Анализируйте риски и корректируйте расчеты для каждой географии проекта.
2. Сезонность доходов
Во многих отраслях доходы распределяются неравномерно в течение года. Игнорирование сезонных факторов приводит к ошибочным прогнозам.
Рекомендации:
- Добавьте в модель сезонные коэффициенты.
- Проанализируйте, сколько средств потребуется в каждом месяце, чтобы избежать кассовых разрывов.
3. Макроэкономические показатели
Инфляция и колебания валютных курсов часто недооцениваются. Для бизнеса с валютными контрактами курсовая разница может обернуться значительными потерями.
Решение:
- Учитывайте прогнозы инфляции и валютные риски.
- Разрабатывайте сценарии изменений курса и просчитывайте их влияние на прибыль.
4. Неполный учет операционных расходов
Часто в расчетах упускают такие статьи расходов, как:
- Ремонт оборудования.
- Обучение персонала.
- Маркетинг.
- Комиссии и взносы.
- Неденежные операции, такие как взаимозачеты.
Неучтенные расходы способны превратить прибыльный проект в убыточный.
Рекомендации:
- Включайте в модель все затраты, даже не денежные.
- Используйте эту информацию для прогнозирования кассовых разрывов и корректировки цен на товары или услуги.
5. Игнорирование обновления основных средств
Станки, техника и IT-оборудование имеют ограниченный срок службы. Если не планировать их обновление, это приведет к резким и крупным расходам, которые окажутся неожиданными для бюджета.
Что делать:
- Разработайте график обновления основных средств.
- Применяйте амортизацию для равномерного распределения расходов.
- Учтите влияние амортизации на расчет прибыли и налогов.
Заключение
Подготовка финансовой модели требует внимательности и глубокого анализа. Мы рассмотрели основные факторы, которые часто забывают учесть: климат, сезонность, макроэкономические показатели, операционные расходы и обновление основных средств.
Полностью предусмотреть все нюансы невозможно, так как полный объем информации появляется лишь по завершении проекта. Однако регулярный пересмотр расчетов с учетом ключевых факторов поможет избежать ошибок.
Рекомендация:
Проверьте свою модель на наличие описанных выше упущений. Финансовая модель — это не только инструмент для прогнозов, но и способ выявления "узких" мест компании.
Теперь вы знаете, на что обратить внимание, чтобы минимизировать риски и повысить точность расчетов.
Автор: Вера Питинова
Полезные ссылки
