Термин ментального учета, использующийся в поведенческой экономике, был предложен Ричардом Талером. Может ли наше поведение управлять финансами? Всегда ли мы совершаем разумные поступки? Неужели есть такое направление в поведенческих финансах? А вот и да!
Ментальный учет потребители используют как способ управления доходами и расходами, полагая, что таким образом они все контролируют. Ведете ли Вы несколько счетов под разные цели? Например, накопительный счет №1 на внеплановые расходы, накопительный счет №2 на покупку какой-то техники, накопительный счет №3 на покупку недвижимости и т. д. Такой способ учета денежных средств получил название «ментальный учет». И не имеет никакого отношения к бухгалтерскому. Он про наше поведение, а не про цифры. Ментальный учет как раз и связан с тем, что некоторым свойственно вести разные счета на разные цели. Но не всем! А к какой категории относитесь Вы?
Эта теория показывает, что потребители недооценивают взаимозаменяемость денежных средств из разных источников. Ведь каждый рубль имеет абсолютно одинаковую полезность для Вас, какая разница, откуда он поступил и куда был направлен. Но поведение человека часто не подчиняется этой теории.
Какие есть еще примеры? Инвестор открывает несколько счетов для разных стратегий в зависимости от степени риска или периодов инвестирования (по-другому горизонт инвестирования). Такой подход позволяет ему быстрее оценить успешность или неуспешность той или иной стратегии.
Вы пользуетесь кредитной картой? А если на кредитной карте долг, какие Ваши дальнейшие действия? В первую очередь погасить долг по кредитной карте или отложить деньги на покупку чего-то дорогостоящего или на отпуск? Согласно исследованиям люди действуют нерационально, вместо погашения долга по кредитной карте сейчас и в полном объеме (в случае наличия возможности, например, внезапный бонус / премия), они с большим энтузиазмом откладывают эту сумму на что-то более ценное для них. Получается, что полезность от отпуска или от покупки чего-то дорогостоящего для них выше. Абсурд! Ведь полезность от каждого рубля одинакова… Но в ментальности человека нет.
Давайте вспомним, когда Вы последний раз получали премию, бонус или оформляли налоговый вычет. А может быть, Вы выиграли в лотерею? Как Вы оценивали те деньги? Они же были незапланированные, своего рода, «легкие». К сожалению, согласно данной концепции человек относится к таким внеплановым «радостям» неправильно, нерационально, направляя эти ресурсы на что-то пустое или очень дорогое, ненужное. Совершенно не анализирует рынок, не ищет более выгодное предложение. Сюда отлично ложится известная пословица «как пришло, так и ушло». Именно поэтому часто такие деньги расходуются на пустяки.
Вывод: человек по-разному оценивает деньги, поступившие из разных источников, и по-разному их тратит. Человеком движет нечто иррациональное, которое влияет на процесс принятия решений.
А когда Вы последний раз действовали неразумно? Что это было? Уверены, стоила ли та игра свеч?