В 2024 году компании могут столкнуться с разными причинами банкротства. Некоторые предприятия могут оказаться несостоятельными из-за изменений в окружающей среде, другие — из-за неправильных управленческих решений, а третьи — по причине неправомерных действий или бездействия руководства.
1. Признаки несостоятельности.
Понятие банкротства юридического лица связано с его неплатёжеспособностью. Это означает, что организация не может выполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами, работниками и уполномоченными органами.
Согласно Федеральному закону № 127 от 2002 года, юридическое лицо может быть признано банкротом, если:
- задолженность перед кредиторами, работниками по выплате заработной платы и пособий, а также перед уполномоченными органами по внесению обязательных платежей составляет более 300 тысяч рублей;
- срок исполнения этих обязательств превышает три месяца.
Подать иск о признании юридического лица банкротом может сам должник, кредиторы, работники компании или уполномоченные органы.
Кроме официальных признаков банкротства, существуют и неофициальные. К ним относятся:
- быстрый рост кредиторской задолженности;
- изменение ценовой политики;
- снижение спроса на продукцию предприятия;
- задержка выплаты дивидендов;
- нарушение сроков сдачи отчётности и другие факторы.
2. Основные виды банкротства.
1. Реальное банкротство — фактическое ухудшение финансового положения компании, при котором она больше не может выполнять свои обязательства перед кредиторами.
2. Временная несостоятельность — ухудшение положения дел фирмы, при котором кредиторы могут обратиться в арбитражный суд с требованием признать должника банкротом. Однако суд может принять решение о введении процедуры наблюдения или финансового оздоровления, чтобы восстановить платежеспособность компании. Если финансовое состояние организации не улучшается, процесс продолжается: вводится внешнее управление, а затем конкурсное производство.
3. Преднамеренное банкротство — несостоятельность компании, вызванная преднамеренными действиями руководства, такими как хищения, неэффективное использование ресурсов и т. д.
4. Фиктивное банкротство — процедура, при которой должник пытается скрыть имеющееся у него имущество и «списать» долги, признав себя банкротом. Такие действия преследуются законом, но на практике случаи фиктивного банкротства редки.
3. Дополнительные виды банкротства.
Помимо основных видов банкротства, существуют дополнительные:
1. Несостоятельность компании по причинам, не зависящим от неё. В этом случае финансовое состояние организации ухудшается под воздействием внешних факторов, например, экономического кризиса или пандемии.
2. Неплатежеспособность фирмы «по неосторожности» — ситуация, когда руководство пытается вывести фирму на новый уровень, повысить её платежеспособность, но ничего не получается. Это может быть связано с низкой компетенцией управленца, принятием необдуманных решений, недостаточностью предпринятых мер.
Чтобы предотвратить банкротство, важно вовремя выявить причины ухудшения финансового состояния организации и определить вид несостоятельности, к которому приближается фирма.
4. Пример из практики.
В ходе процедуры банкротства ООО «Сима-Ленд» были обнаружены признаки преднамеренного банкротства компании. Руководство компании злоупотребило своими полномочиями и присвоило денежные средства организации. Виновные лица были отстранены от должности и привлечены к ответственности.
После заключения мирового соглашения с кредиторами компания смогла восстановить свою платежеспособность.
5. Причины несостоятельности.
Причины банкротства организации можно разделить на две большие группы: внешние и внутренние.
К внешним причинам относятся факторы, на которые компания не может повлиять. Чтобы избежать банкротства из-за таких факторов, необходимо обеспечить должный уровень защиты.
Внутренние причины — это причины, которые возникают внутри организации и на которые компания может повлиять.
6. Внешние факторы.
Внешние факторы могут негативно сказаться на финансовом положении компании и увеличить риск её неплатёжеспособности. Чтобы предотвратить банкротство, важно своевременно выявлять потенциальные угрозы и принимать меры по их устранению или смягчению последствий.
К внешним факторам, которые могут повлиять на компанию, относятся:
- экономические: кризис в стране или мире, изменение курсов валют, инфляция;
- политические: разрыв связей с иностранными партнёрами, проведение военно-политических кампаний;
- демографические: снижение численности населения страны, ухудшение благосостояния людей;
- рыночные: усиление конкуренции, появление на рынке более совершенных продуктов;
- правовые: изменение законодательства, повышение налогов и сборов.
К сожалению, компания не может контролировать внешние факторы. Однако руководство может попытаться снизить их влияние на бизнес, чтобы избежать негативных последствий.
7. Внутренние причины.
Причины банкротства можно разделить на три основные категории: операционные, инвестиционные и финансовые.
Операционные причины связаны с неэффективным управлением компанией. Например, это может быть неэффективная маркетинговая стратегия, нерациональное распределение доходов, необоснованное увеличение затрат или низкий уровень использования активов.
Инвестиционные причины связаны с неудачными инвестициями. Например, это может быть неэффективный фондовый портфель, перерасход привлечённых ресурсов или нарушение сроков строительства дома.
Финансовые причины связаны с нерациональным использованием денежных средств. Например, это может быть высокая доля заёмного капитала, рост дебиторской задолженности или превышение уровня финансовых рисков.
Важно отметить, что законодательством не предусмотрена такая классификация причин банкротства юридических лиц. Однако эта группировка может помочь лучше понять, что может повлиять на платёжеспособность компании.
К внутренним причинам банкротства можно отнести низкий уровень компетенции руководства. Когда управленческий сектор принимает неверные решения, это может привести к нарушению устойчивости фирмы. По статистике, более 40% организаций, оказавшихся на грани банкротства, столкнулись с этой проблемой именно из-за неправильного подхода к управлению.
Чтобы избежать банкротства, важно регулярно обновлять оборудование, поддерживать его в нормальном техническом состоянии, повышать эффективность, снижать нераспределяемые остатки производства, отказываться от сотрудничества с недобросовестными клиентами и от займов на невыгодных условиях. Главное — регулярно анализировать результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
8. Процедура признания банкротом.
Процесс банкротства юридического лица начинается с подачи заявления о признании должника несостоятельным в арбитражный суд (АС). Инициаторами этой процедуры могут быть кредиторы, уполномоченные органы, работники или сама компания, испытывающая финансовые трудности.
- На стадии наблюдения проводится тщательный анализ деятельности предприятия. В этот период выявляются возможности для расчётов с кредиторами без продажи имущества компании.
- Этап финансового оздоровления характеризуется принятием мер, которые помогают должнику исполнить свои обязательства. Например, кредиторы могут предоставить отсрочку или реструктуризацию долга. Однако на практике финансовое оздоровление и внешнее управление часто оказываются нецелесообразными, поскольку процедура банкротства обычно требует значительных затрат, а у предприятий, как правило, нет активов, кроме текущих платежей и оборотных средств.
- Внешнее управление предполагает смену руководства. АС назначает арбитражного управляющего, который заменяет действующих управленцев и пытается предпринять меры по восстановлению платёжеспособности компании.
- Завершающим этапом процедуры банкротства является конкурсное производство. АС признаёт должника банкротом и открывает конкурсное производство. Управляющий выявляет и оценивает имущество должника, после чего распродаёт его на торгах. Средства, полученные от продажи имущества, используются для расчётов с кредиторами.
- Ещё одним этапом банкротства может стать мировое соглашение. Стороны имеют право заключить мировое соглашение на любой стадии процедуры признания лица несостоятельным. В этом случае производство закрывается, а стороны обязаны действовать в соответствии с условиями соглашения.
9. Последствия завершения.
После завершения конкурсного производства, управляющий направляет в арбитражный суд отчёт. На основании этого отчёта суд выносит решение о закрытии дела.
Одним из положительных результатов признания лица несостоятельным является списание большинства его долгов. Кредиторы больше не смогут предъявить свои требования.
Однако остальные последствия банкротства нельзя назвать позитивными. Фактически фирма лишается всего своего имущества, поскольку оно продаётся на торгах для расчётов с взыскателями.
Важно отметить, что главным негативным исходом банкротства является ликвидация организации. Юридическое лицо исключают из единого реестра и всю его документацию сдают в архив.
10. Профилактика банкротства.
Чтобы избежать банкротства предприятия, необходимо своевременно выявить причины его неплатёжеспособности и понять, почему компания не может выполнить свои финансовые обязательства. Если компания небольшая, то причины обычно очевидны, а в случае крупных организаций требуется тщательный анализ.
Руководство компании обязано принимать меры по предотвращению банкротства. В противном случае управленцы могут быть привлечены к ответственности.
К основным инструментам для восстановления платёжеспособности относятся:
- реструктуризация долгов;
- получение кредита на более выгодных условиях;
- привлечение инвестиционного капитала;
- усиление контроля над дебиторской и кредиторской задолженностью;
- выпуск акций;
- пополнение уставного капитала;
- модификация структуры активов и пассивов;
- реорганизация фирмы и другие меры.
Выбор конкретных мер зависит от индивидуальных особенностей ситуации и причин, вызвавших проблемы с платёжеспособностью компании.
11. Судебная практика.
Если руководитель организации в установленный законом срок не обращается в арбитражный суд с заявлением о банкротстве компании при наличии признаков её несостоятельности, то он может быть привлечён к субсидиарной ответственности.
Один из таких случаев был рассмотрен в 2020 году. Суд первой инстанции отказал конкурсному управляющему во взыскании с руководителя денежных средств в связи с привлечением его к субсидиарной ответственности. Однако апелляционный суд пришёл к другому выводу.
Важно отметить, что суд подчеркнул: первоначальный долг возник гораздо раньше, а руководитель не предприняла должных мер для предотвращения банкротства и не подала заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом.
Верховный суд РФ отменил ранее принятые судебные акты и направил дело на новое рассмотрение. Суд обратил внимание на то, что первоначальная задолженность возникла не из-за нехватки средств, а из-за спора о качестве выполненных работ. По мнению суда, наличие долга само по себе не свидетельствует о фактическом банкротстве компании, поэтому не может рассматриваться как доказательство необходимости обращения руководства в арбитражный суд. (Определение № 305-ЭС20-11412).
12. Частые вопросы.
Может ли учредитель обанкротившегося предприятия стать инициатором банкротства новой компании?
Законодательство не ограничивает учредителей в возможности открытия новых фирм и начала процедуры их банкротства, если ранее они были участниками обанкротившихся организаций.
Какие меры по предупреждению банкротства банков предусмотрены законодательством РФ?
Среди инструментов, которые помогают предотвратить банкротство банка, — финансовое оздоровление, введение временной администрации для управления кредитной организацией, реорганизация и другие меры.
Почему учредители сами инициируют банкротство предприятий?
По закону, если у организации появляются признаки банкротства, руководство должно принять меры для восстановления её платёжеспособности. Если это не удаётся, учредитель или управляющий обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве.
13. Заключение юриста.
Непродуманные или намеренные решения руководства компании, отказ от её развития, а также некоторые внешние факторы могут привести организацию к банкротству. Суть процедуры заключается в восстановлении платёжеспособности компании в соответствии с законодательством (Федеральный закон № 127-ФЗ). Если же это невозможно, то компания ликвидируется, а её долги списываются.
Чтобы избежать закрытия компании, её исключения из реестра и продажи имущества с торгов, важно своевременно выявлять риски банкротства и принимать меры по предупреждению несостоятельности.
Причины банкротства предприятий в 2024 году могут быть различными, поэтому для «оздоровления» компании необходимо подбирать инструменты с учётом этих причин. Определив верные обстоятельства, можно предотвратить негативные последствия.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
